Kapalı Menkul Kıymetler Raporlama

Tanım: Vergi amaçlı olarak, kapalı güvenlik, bir aracı kurumun Maliyet Esaslarını İç Gelirler Servisine ve sahibine bildirmesi gereken bir yatırım güvencesi anlamına gelir. Kapsamlı bir teminat şunlardır:

• Bir şirkette 1 Ocak 2011 tarihinde veya sonrasında elde edilen hisse senetleri,
• 1 Ocak 2012 tarihinde veya sonrasında satın alınan yatırım fonu payları,
• hisse senedi, bir temettü yeniden yatırım planı ile satın alınan bir şirkette 1 Ocak 2012 tarihinde veya sonrasında satın alınan ve

1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında satın alınan notlar, tahviller, emtialar (ve emtia bazlı türev veya sözleşmeler).

• Yatırım brokerleri, bir yatırımın Form 1099-B kapsamında bir teminat olup olmadığını gösterir . Bu hisse senedi, tahvil, yatırım fonları ve diğer yatırım güvenlik satığı raporlayan bir vergi belgesidir. Form 1099-B'deki kutucuk 3'teki bir onay işareti, aracının masraf tabanını IRS'ye bildirdiğini ve bunun da kapalı bir güvenlik olduğunu gösterir.

Form 8949'u kullanarak yatırım satışlarını kapalı ve kapalı menkul kıymetlerle ayrıştırıyoruz. Form 8949, hisse senedi, tahvil ve diğer sermaye yatırımlarının satışını detaylandırdığımız bir vergi formudur. Form 8949, üç alt grupta toplanmıştır:

Form 1099-B'de rapor edilen menkul kıymet işlemleri, IRS'ye bildirilmiştir. Tüm kapalı menkul kıymet bildirildi. Kısa vadeli A kodunu ve uzun vadeli holdingler için D kodu kullanın;

• Form 1099-B'de raporlanan menkul kıymet işlemleri, IRS'ye bildirilmedi. Kapsam altındaki menkul kıymetler genellikle burada bildirilmektedir. Kısa vadeli olarak B kodunu, uzun vadeli holdingler için E kodunu kullanın;

Form 1099-B'de rapor edilmeyen işlemler. Bunlar ayrıca teminatsız menkul kıymetlerdir. Kısa dönem için C kodu ve uzun vadeli holdingler için F kodu kullanın.