Yabancı Temettü Vergisi ve Kredileri

Birleşik Devletler'de temettü senetleri çok popülerdir çünkü yatırımcılara zaman içinde sürekli bir gelir akışı sağlarlar. Ancak uluslararası temettüya dalmadan önce, önce bazı ödevler yapmak isteyebilirsiniz. Birçok ülke, yabancı bir şirket tarafından dağıtılan temettülerden vergi iadesi yaparak, etkin temettü getirisini etkileyebilir.

Bu makalede, uluslararası yatırımlar ve yatırımcıların gelir potansiyelini en üst düzeye çıkarmadaki temettülerin nasıl işlendiğine daha yakından bir göz atacağız.

Kâr Payı Stopajları

ABD Temettü hisselerine yatırım yapmak oldukça basit bir işlemdir. Sahip olduğunuz hisse senetlerinden temettü aldıktan sonra, bunları vergi beyannamenize eklersiniz ve gelir vergisi ödersiniz. IRA gibi vergi önceliğine sahip bir hesapta tutulursa, onlar üzerinde herhangi bir vergi ödemiyorsunuz. Ne yazık ki, yabancı temettü hisse senetleri biraz daha karmaşıktır.

Aradaki fark, yabancı bir şirket tarafından ödenen temettülerin, şirketin bulunduğu ülkenin vergisine tabi tutulması olabilir. Teorik olarak, bu, temettü elde ettiğiniz her ülke için ayrı vergi beyannameleri hazırlamanız gerekebileceği anlamına gelir. Temettü vergi oranlarının kendileri de ülkeden ülkeye farklılık gösterir, bu da komisyoncunuza kesin oranları sormanız gerektiği anlamına gelir.

İyi haber şu ki bazı ülkeler süreci kolaylaştırmak için ABD ile anlaşmalar yapıyor ancak bu anlaşmalar ülkeye göre değişiyor ve yatırımcılar yatırım yapmadan önce bir vergi uzmanına danışmalısınız.

Diğer durumlarda, Birleşik Devletler IRS, yabancı vergi kurumlarına ödediği tutarı dengelemek için yatırımcılara vergi kredisi sunar.

Yabancı Vergi Kredilerini Kullanma

ABD İç Gelirler Hizmeti (IRS), yabancı bir ülkede tahakkuk eden veya aynı ülkede ABD vergisine tabi olan bir gelir kaynağında tahakkuk eden vergi iadesi için ayrı bir vergi kredisi veya maddi kesinti önermektedir gelir, örneğin hisse temettüleri.

Dikkat çekici olarak, bu vergi kredileri yalnızca ABD'de ödenen vergi iadesi için geçerlidir, bu nedenle bazı emekliler yarar sağlayamayabilir.

Normal olarak, 300'den az yabancı vergi kredisi alan yatırımcılar, söz konusu paylar geleneksel bir aracı hesapta tutulduğunda ve ödenen yabancı vergileri listeleyen bir Form 1099-DIV alındıysa, krediyi doğrudan Form 1040'da açabilir. Aksi takdirde vergi kredisine başvurmak ve Form 1040'a eklemek için Form 1116'nın doldurulması gerekebilir.

Son olarak, bazı durumlarda yabancı vergi kredisi geçerli değildir. Birincisi, kredi, dünya çapındaki toplam vergiye tabi geliriniz ile bölünen yabancı kaynaklarınızı aşamaz. İkincisi, Birleşik Devletlerle iyi şartlarda bulunmayan bazı ülkeler, U.'nin bulunduğu ülkeler de dahil olmak üzere yabancı vergi kredisi için uygun olmayabilir.Örneğin S. savaşa devam ediyor.

Emeklilik Hesabı Sorunları

401 (k) s, IRAs ve Roth IRAs gibi emeklilik hesapları olanlar bu konularda özel dikkat göstermelidir. ABD'de temettü geliri bulunmadığından, bu hesaplarda temettü stoklarında herhangi bir yurtdışı vergilerinin sonsuza kadar kaybedilmesine neden olmaktadır. Kâr payı vergilerinin% 20'den fazla olabilecek ülkelerde, bu, etkin temettü getirilerini önemli ölçüde azaltabilir.

Bazı ülkelerde ya temettü gelirlerinden herhangi bir vergi kesilmemekte ya da ABD yatırımcılarına özel hükümler uygulanmamaktadır. Sonuç olarak, vergi avantajlı hesaplara sahip yatırımcılar, yabancı temettü yatırımlarını bu ülkelere sınırlamak isteyebilirler.

Vergi Antlaşmaları ve Son Notlar

Çoğu ülke, ABD'li, yatırımcılara yabancı temettü hisse senetleri için vergi oranlarını düşürmeye yardımcı olabilecek vergi anlaşmalarına sahiptir. Ancak bazı durumlarda, her broker yabancı yetkili makamlarla evrak hazırlaması gerektiği için, vergi oranları broker ile aracı arasında farklılık gösterebilir. Bazen, bireysel yatırımcılar, bu rotayı indirimli fiyat almak için seçebilirler.

Sonuçta, yabancı temettü hisse senetleri yatırımcılar için zor iş olabilir. Ancak, genel olarak, yabancı temettü hisse senetlerine yatırım yaparken birkaç kilit hususu hatırlamak önemlidir:

• ABD, hem yabancı bir ülkeye hem de yabancı bir ülkeye temettü vergileri ödeyerek çifte vergilendirme riski altında olan yatırımcılar için bir yabancı vergi kredisi sunmaktadır ABD
• Emeklilik hesapları, başka şekilde ABD'de vergi ödemeyeceklerinden yabancı vergi kredisi için uygun değildir.
• Yatırımcılar, aracı ülkelerden farklı ülkelerdeki temettü vergisi oranlarını öğrenmelerini istemektedir, çünkü oranlar arasında değişir ülke ve hatta finansal kurum.
• Yatırımcılar, gelir vergisi konusunda bu vergi sorunlarının özel durumlarını nasıl etkilediğini görmek için bir vergi uzmanına danışmak isteyebilirler.