Bir Yabancı Yatırımlar Vergisi Ödemesi Hesaplama

Albert Einstein bir keresinde "Dünyada anlaşılması gereken en zor şey gelir vergisi" dır.

Uluslararası pazardaki hızlı büyüme yatırımcılara son yıllarda birçok fırsat yarattı. Ne yazık ki, karmaşık ve anlaşılması zor bir vergi durumu yarattı. Uluslararası kaynaklardan edinilen tüm gelirler üzerinden ABD vergi ödemekle birlikte, uluslararası yatırımcılar, yatırımlarının bulunduğu yabancı ülkeye de vergi ödemeleri gerekebilir.

Bu çifte vergilendirme sıklıkla Yabancı Vergi Kredileri yoluyla telafi edilebilirken, uluslararası yatırımcılar hala yabancı vergi kuralları ve yönetmeliklerine aşina olmalıdırlar. Bu düzenlemeler ülkeden ülkeye farklılık gösteriyor ancak işlemin daha kolay olmasına yardımcı olmak için aşağıda bazı kaynaklar sağladık!

Bu yazıda, yabancı vergileri ödemenin, vergi kredisi için uygun olup olmamanın, yabancı vergileri ödeyebileceğimizin ve uluslararası yatırımcılar için bazı diğer hususların olup olmadığına bir göz atacağız.

Yabancı Vergilerini Öder misin?

Dış pazarlara açılmak isteyen yatırımcılar üç temel seçeneğe sahiptir: Yatırım Fonu, Borsa Yatırım Fonu (ETF) ve Doğrudan Yatırım. ABD karşılıklı fonlar ve ETF'ler yabancı hisse senetleri bulundurabilirken, genellikle yabancı vergileri yatırımcılar adına ödüyorlar. Bununla birlikte, bu fonlar vergi muafiyeti sağlayarak hissedarlarına yabancı vergiler tahsis edebilir (bkz. Aşağıdaki Dış Vergi Kredisi).

Doğrudan yabancı hisse senedi yatırımı ve Amerikan Depository Receipts (ADRs) biraz daha karmaşık hale getirebilir. ADR'ler genelde yurtiçi yatırımlarla aynı seviyede işlem görürken, bazı ülkeler kar payı ödemelerinde vergileri kesintiye uğratacaktır. Bu arada, döviz yatırımlarına yapılan doğrudan yatırımlar, hem temettü ödemelerinde hem de sermaye kazançlarında yabancı gelir vergisi içerebilir.

Yatırımcıların, yabancı holdinglere vergileri doğru bir şekilde rapor edip ödemelerini sağlamak için profesyonel bir yatırım veya vergi danışmanına danışmaları önerilir.

Yabancı Bir Vergi Kredisinden Uygun mısınız?

ABD İç Hasıla Hizmeti, yabancı kaynaklardan gelir elde eden uygun yatırımcılara yabancı vergi kredisi veya indirimi sunmaktadır. Tüm yabancı yatırım gelirleri ABD Doları cinsinden Form 1040'da bildirilmekle birlikte, yatırımcılar krediyi veya indirimi almak için Form 1116'yı açabilir. Nakit ödenecek yurtdışı vergilerde 300 doların altında yatırım yapan yatırımcılar, genellikle Form 1040'taki 51 numaralı hat üzerinde ödenen vergileri düşürebilir.

IRS'e göre, uygun olmak için aşağıdaki temel kriterler karşılanmalıdır:

Vergi zorunluluğu vardır Sana dayatılmak
Vergi ödemiş veya tahakkuk etmiş olmalısınız.
Vergi, yasal ve fiili dış vergi borçları olmalıdır.
Vergi bir gelir vergisi (veya bunun yerine bir vergi) olmalıdır.

Yerleşik ve yerleşik olmayan kişilere yönelik kısıtlamalar da dahil olmak üzere ek kriterler uygulanabilir. Bu kriterler ve formun doldurulmasına ilişkin talimatlar hakkında eksiksiz bir liste için, IRS Yayın 514'e bakın.

Yabancı Vergilerini Nasıl Ödersiniz?

Yabancı ülkelerde üretilen yatırım gelirlerine, her ülkedeki yasalara ve düzenlemelere göre çeşitli oranlarda vergi uygulanmaktadır.

Neyse ki, birçok ülke ABD ile anlaşmalar yaparak çifte vergilendirmeyi önlemeyi kolaylaştırdı. Kâr payı durumunda, bu vergiler genellikle otomatik olarak tevkif edilir, ancak sermaye kazançları vergileri de uygulanabilir.

Sermaye kazançları vergi oranları ve kuralları ülkeye göre önemli farklılıklar gösterdiğinden, yatırımcılardan profesyonel yatırım veya vergi danışmanına danışmaları önerilir.

Yabancı Vergi Hakkında Hatırlamanın Önemli İpuçları

Yatırım fonları ve ETF'ler yatırımcılara vergi avantajı sağlayabilir, ancak nadiren yatırımcılardan herhangi bir yabancı vergiyi doğrudan ödemelerini istiyorlar.
ADR'ler ve dış piyasalardaki doğrudan yatırımlar, hem ülkeden ülkeye değişen hem temettü stopajlarına, hem de sermaye kazancı vergilerine tabi olabilir.
Yurtdışında yaşayan vatandaşlar ve yabancılar, çifte vergilendirmeyi önlemek için yabancı vergi kredisi almaya hak kazanabilirken, yabancı vergilerde 300 ABD Dolarından daha azı rapor edenler genellikle otomatik olarak bir kesintiyi alabilirler.
Tüm yatırımcıların, herhangi bir yabancı vergileri doğru bir şekilde rapor edip ödemelerini sağlamak için profesyonel bir yatırım veya vergi danışmanına danışmaları önerilir.