Sağlık Tasarruf Hesabı (HSA)

Sağlık hizmetleri, çalışanların sağladığı yardım paketinin önemli bir kısmı olsa da pahalı. Sağlık giderleri arttıkça, işletmeler geleneksel olarak idare edilen bakım planlarına alternatifler arıyor. Mevcut seçeneklerden bir tanesi Sağlık Tasarruf Hesabı (HSA).

HSA nedir?

Bir HSA, tüketici odaklı bir sağlık hesabı türüdür. HSA'lar, Başkan Bush 2003'te Medicare Modernization Act (Medicare Modernizasyon Yasası) 'nı imzaladığında Archer MSA'lardan sonra modellenen sağlık hizmeti kapsamı türündedir.

Bireylerin kalifiye tıbbi masraflar için vergi kaçırmamalarını sağlayan bir tür hesaptır.

HSA'lar, nitelikli bir Yüksek Emek İndirilebilir Sağlık Planı'na (HDHP) kayıtlı olan herkese açıktır. Hesap fonları hesaba vergiden muaftır. HSA'daki para hesabın içinde birikip faiz kazanabilir. Hesap sahibi kalifiye bir tıbbi masrafa sahip olduğunda, o kişi bu masraflar için vergiden muaf para çekebilir. Hesabın ödemek için kullanıldığı bazı nitelikli tıbbi harcamalar, kesintileri, eş-sigorta masrafları ve masraf yapmaları da içerir. Para, yıldan yıla hesapta kalır ve devam ettirmeye devam eder.

HSA'lar, işverenler tarafından değil, kişiye aittir. Hesapta, işveren ya da çalışan tarafından yapılan herhangi bir para, çalışanın nitelikli tıbbi masrafları için kullanılacağı anlamına gelir.

HSA için kimler yararlanabilir?

Çalışanlar için bir HSA kurmak isteyen işverenler ayrıca çalışanlarını HDHP'ye kaydettirmelidir.

Bir HSA'ya hak kazanmak için çalışanlar

HDHP kapsamına girmelidir
Başka herhangi bir sağlık sigortası kapsamı dışındadır
Medicare'den sigortalı olma
Hiç kimsenin vergisine bağımlı olarak talep edilemez

Geliri ne olursa olsun herkes HSA'ya hak kazanabilir. Bir HSA'ya kaydolmak için minimum gelir veya maksimum gelir yoktur.

Kim bir HSA için uygun değil?

Aşağıdakilerden herhangi birine sahip olan çalışanlar 1 dolarlık kuralı altında bir HSA'ya kaydolamazlar: HSA'lar.

Medicare
Tricare
Esnek Harcama Hesabı (FSA)
Sağlık İade Hesabı (İHD)

Bazı istisnalar var. Çalışanlar belirli koşullar altında bir İHD veya FSA ile bir HSA'ya sahip olabilirler.

Eğer İHD ve FSA sadece tıbbi yardımlar için değil, görme, diş veya koruyucu bakım yararları için kullanılıyorsa ya bir HSA'nın yanında kullanmak iyidir.
HRAs ve FSA'lar, HDHP için asgari yıllık vergiden düşülerek SADECE tıbbi hesaplar için kullanılabilir.
Emekli olduktan sonra sağlık masraflarını karşılamak üzere kurulmuş bir İHD, mevcut bir HSA ile birlikte kullanılabilir.
Mevcut bir İHD kurulmuşsa ve bir çalışan, HSA'sına bir katkı sağlandığı süre boyunca sağlık yardımı ödemeyi kabul ederse, her ikisinin de aynı anda varolmasına izin verilecektir.

HSA'ya Kimler Katkıda Bulunabilir?

HSA katkıları, işveren, çalışan ya da her iki tarafın ortak katkısı yoluyla yapılabilir. Çalışanın adına üçüncü bir tarafça da katkı yapılabilir. Çalışanlar aynı zamanda kendi IRA'larından HSA'ya bir defalık bir transfer de yapabilirler. Serbest çalışan, ortak veya S-Corporation payı olan herkes, bir şirketin çalışanı sayılmaz ve bir işveren katkısı alamaz.

Bir HSA açabilirler, ancak kendi kendini finanse etmek zorundalar.

Bir işveren HSA'ya katkıda bulunursa, bunu birkaç yoldan yapabilirsiniz:

Katkı payı, bir vergi öncesi temelli bir kafeterya bölümü 125 planı ile maaş indirimleri yoluyla yapılabilir.
Bir işveren, çalışan adına bir kafeterya planı aracılığıyla katkıları otomatik olarak yapabilir.

Ancak bazı kurallar geçerlidir. İşveren, HSA'ya katkıda bulunursa veya bu kısmın bir kısmını HSA'ya yaptırırsa, o kısım işçiye gelir veya ücret olarak vergilendirilmez. Buna ek olarak, birey herhangi bir Medicare planına kaydolduktan sonra katkılar durdurulmalıdır.

Bireysel hesap sahibidir ve paranın tıbbi masraflara nasıl dağıtıldığına ve şirketle birlikte çalışırken yatırıldığına ve bir kişi kişisel olarak şirket için artık çalışmadığına karar verir.

HSA ve HDHP Katkı Limitleri

Aşağıdaki tutarlar yıllık enflasyona göre düzeltilmiştir.

HDHP minimum indirilemedi:
2008:
1, 100 (bireysel kapsama alanı)
2, 200 (aile kapsama alanı)

2009:
1, 150 $ (bireysel kapsama alanı)

2008:
5, 600 $ (bireysel kapsama alanı)
11 $, 200 $ (aile üyeliği)
Yıllık cepten (mahsup masrafları ve birlikte öderler dahil):

2009:
$ 5, 800 (bireysel kapsama alanı)
11,600 $ (aile kapsama alanı)

HSA Maksimum Katkı Tutarı
2008:
2, 900 $ (bireysel kapsama alanı)
$ 5, 800 (aile kapsama alanı)

2009:
3,000 $ (bireysel kapsama alanı)
5, 950 $ (aile kapsamında)

Yakalama Katkıları (55 yaş veya üstü) > 2008:
900 $
2009:

1000 $
Bir HSA'ya maksimum katkıyı aşan herhangi bir katkı geri çekilmelidir; yoksa bir tüketim vergisi uygulanır. Yıl için HSA tutarı ulaşılmazsa ceza uygulanmaz. Tüm katkı payları, çalışanın kaç aylığına planda olduğuna göre yıl için orantılıdır.

HSA Parası, Başka Olabilecek Bir Şey İçin Kullanılabilir mi?

HDHP ile ilgili nitelikli giderler için HSA'ya katkıda bulunulan miktar kullanılmalıdır. Harçlar için makbuzlar güvenli bir yerde saklanmalıdır. Bir çalışanın HSA parasını çekmesi gerekiyorsa, bir IRA'dan zamanaşımından önce para çekme cezalarına benzer. Çekilen miktar, gelir vergisine ve ayrıca% 10 cezaya tabidir.

HSA'ya Kimler Katkıda Bulunabilir?

HSA katkıları, işveren, çalışan ya da her iki tarafın ortak katkısı yoluyla yapılabilir. Çalışanın adına üçüncü bir tarafça da katkı yapılabilir. Çalışanlar aynı zamanda kendi IRA'larından HSA'ya bir defalık bir transfer de yapabilirler. Serbest çalışan, ortak veya S-Corporation payı olan herkes, bir şirketin çalışanı sayılmaz ve bir işveren katkısı alamaz.

Bir HSA açabilirler, ancak kendi kendini finanse etmek zorundalar.

Bir işveren HSA'ya katkıda bulunursa, bunu birkaç yoldan yapabilirsiniz:

Katkı payı, bir vergi öncesi temelli bir kafeterya bölümü 125 planı ile maaş indirimleri yoluyla yapılabilir.

Bir işveren, çalışan adına bir kafeterya planı aracılığıyla katkıları otomatik olarak yapabilir.
Ancak bazı kurallar geçerlidir. İşveren, HSA'ya katkıda bulunursa veya bu kısmın bir kısmını HSA'ya yaptırırsa, o kısım işçiye gelir veya ücret olarak vergilendirilmez. Buna ek olarak, birey herhangi bir Medicare planına kaydolduktan sonra katkılar durdurulmalıdır.

Para bir işveren tarafından bir çalışan hesabına yatırıldıktan sonra herhangi bir para, şirketin gönüllülük esasına dayalı veya istem dışı olarak ayrılsa dahi, çalışanların sayılacağını unutmayın. Bireysel hesap sahibi ve paranın tıbbi masraflara nasıl dağıtıldığına ve şirketle birlikte çalışırken yatırıldığına ve bireyin artık şirket için çalışmadığına karar vermesi.

HSA ve HDHP Katkı Limitleri

Aşağıdaki tutarlar yıllık enflasyona göre düzeltilmiştir.

HDHP minimum indirilemedi:

2008:
1, 100 (bireysel kapsama alanı)
2, 200 (aile kapsama alanı)
2009:

1, 150 $ (bireysel kapsama alanı)

2008:

5, 600 $ (bireysel kapsama alanı)
11 $, 200 $ (aile üyeliği)
Yıllık cepten (mahsup masrafları ve birlikte öderler dahil):
2009:

$ 5, 800 (bireysel kapsama alanı)
11,600 $ (aile kapsama alanı)
HSA Maksimum Katkı Tutarı

2008:
2, 900 $ (bireysel kapsama alanı)
$ 5, 800 (aile kapsama alanı)
2009:

3,000 $ (bireysel kapsama alanı)
5, 950 $ (aile kapsamında)
Yakalama Katkıları (55 yaş veya üstü) > 2008:

900 $
2009:
1000 $

Bir HSA'ya maksimum katkıyı aşan herhangi bir katkı geri çekilmelidir; yoksa bir tüketim vergisi uygulanır. Yıl için HAS tutarı ulaşılmadıysa, ceza uygulanmaz. Tüm katkı payları, çalışanın kaç aylığına planda olduğuna göre yıl için orantılıdır.
HSA Parası, Başka Olabilecek Bir Şey İçin Kullanılabilir mi?

HDHP ile ilgili nitelikli giderler için HSA'ya katkıda bulunulan miktar kullanılmalıdır. Harçlar için makbuzlar güvenli bir yerde saklanmalıdır. Bir çalışanın HSA parasını çekmesi gerekiyorsa, zamanaşımı olmadan bir IRA'dan çekilme cezalarına benzer. Çekilen miktar, gelir vergisine ve ayrıca% 10 cezaya tabidir.