Ertelenmiş Comp Plan Seçimlerinizi Nasıl Yapacaksınız

Çoğu kimse, ertelenmiş ödemelerini çok yıllı vergi yükümlülüklerini azaltacak bir şekilde nasıl planlayacaklarını düşünebilir. Ne yazık ki, bu nadiren olur. Bunun yerine, insanlar ertelenmiş tazminatlarını ne zaman alacakları konusunda rastgele seçimler yapar ve bu, vergiden daha verimli olmayan bir ödeme yapılmasına ve olması gerekenden daha yüksek bir vergi yükümlülüğüne neden olabilir.

Ertelenmiş tazminat planlarını (NQDC veya nitelikli ertelenmiş tazminat olarak anılacaktır), nasıl çalıştıklarını ve bir hayat bağlamında bakıldığında daha verimli bir şekilde nasıl kullanılabileceğini inceleyelim Uzun süreli emeklilik gelir planı.

Ertelenmiş Karar Planınızın Çalıştığı Durum

Her ertelenmiş karma plan farklıdır. Her planın, bu planın kurallarını açıklayan resmi bir plan belgesi vardır. İşveren planınızın spesifik şartlarını öğrenmek için plan belgenizin bir kopyasını istemek gerekecek. Ertelenmiş comp plan koşulları hakkında bilmek isteyeceğiniz üç ana şey var.

1. Para Plana Nasıl Gidiyor
2. Fonlara Vergileme Şekli
3. Para Plandan Nasıl Çıkıyor

1. Para Plana Nasıl Gidiyor

Bazı planlar çalışanların ve işverenlerin katkılarına izin verir; diğerleri yalnızca bir katkı türüne izin verir.

• Çalışan katkıları - Maaşınızın veya bonusunuzun bir bölümünü ertelemeyi seçtiğinizde, bir kayıt formu doldurur veya seçim formundan yararlanırsınız. Plana ertelemek istediğiniz tutarı belirtirsiniz ve gelecekteki bir ödeme gününü de seçmeniz gerekir. Doğru planlama ile, ömür boyu bir emeklilik gelir planıyla koordine edilecek bir ödeme tarihi seçebilirsiniz.

• İşveren katkıları - eğer işverenin katkıları olursa, işvereniniz size ne kadar ve hangi koşulların sağlanacağını (kârlılık ölçütleri gibi) bildirir bu katkıları yapmak.

2. Fonlara Verilen Hizmetler

• Çalışanların Katkıları - Plana koyduğunuz tutara FICA'ya (bordro vergileri) ödeyeceksiniz. Bordro vergileri, maaş kontrolünüzün plana ertelenmediği kısmı üzerinden gelir.
• İşveren katkıları - İşveren katkılarıyla, FICA vergileri genellikle bu katkılarda bulunduğunuz sırada borçludur. İşveren katkıları genelde bir hak sahipliği çizelgesine tabidir - yani, sizin için katkıda bulundukları tüm fonları almaya uygun olmak için belirli bir süre işvereninizle birlikte kalmanız gerekir. Dolayısıyla, erken ayrıldıysan, hak taleplerini karşılamadığınız herhangi bir tutar üzerinden FICA'ya vergi ödemeyeceksiniz.

Herhangi bir katkı türü ile, IRS'ye göre, NQDC planında tahakkuk eden herhangi bir yatırım kazancı hakkında FICA vergileri ödemeyeceksiniz, ancak plandan çıktığında size ödenen dağıtımlar için gelir vergisi ödeyeceksiniz .Burası, vergi planlama fırsatlarının kendilerini - planın paranın nasıl çıkacağını seçtiğiniz şekilde sunuyor.

3. Para Nasıl Gidiyor

Ertelenmiş ödeme planınıza para yatırdığınızda, ne zaman geri ödeneceğinizi seçmelisiniz. Çoğu zaman bu geri alınamaz bir seçimdir (daha sonra değiştiremezsiniz) ve en erken ilk ödemenin gerçekleşmesine izin verildiğinde, parayı plana aldığınız yıldan üç yıl geçtik.

• Götürü miktar - Bazı planlar yalnızca bir toplu dağıtım seçeneği sunar. Örneğin, geliri ertelediğiniz yıldan beş yıl, yedi yıl veya on yıl ödenmesi için bir toplu ödeme seçebilirsiniz.
• Taksitli ödemeler - Bazı planlar, fonların bir taksitte ödenmesini sağlayacak seçeneği sunar - örneğin şu andan itibaren beş yıl içinde başlayacak on yıllık süre.

Plana yapılan katkıların her yılı için bir ödeme seçtiniz.

Bazı planlarla farklı katkı türleri için farklı ödeme seçenekleri seçebilirsiniz; örneğin, ertelenmiş tutarlar üzerinden bir taksitlendirme payı ve işverenin katkıda bulunduğu tutarlar için toplu ödeme.

Ödeme Seçiminizi Değiştirme

Ödeme seçimleri geri kabul edilemez olarak kabul edilebilir, ancak birçok durumda, bunları değiştirebilirsiniz - ancak değişiklik yapma yetkiniz kısıtlamalarla birlikte gelir.

Örneğin, burada bir büyük ertelenmiş ödeme planında "Ödeme tarihinizi erteleyebilirsiniz, ancak önceden planlanan dağıtım tarihinden 12 ay önce bildirimde bulunmanız gerekir.

Ve yeni tarih, ilk planlanan tarihten en az 5 yıl sonra olmalıdır. "

Buna ek olarak, bazı olaylar, seçtiğinizden farklı ortaya çıkacak bir dağılımı tetikleyebilir. Plan dökümanınızda bu, tetikleyici bir olay veya dağıtımın tetiklenmesi olarak geçebilir.

Dağıtımların tetiklenmesi

Plan belgeniz, tetikleyici olayın türüne bağlı olarak fonlarınızın nasıl ödeneceğini açıklayacaktır. Dağılımları tetikleyebilecek şeyler şöyledir:

• Emeklilik
• Sona Erme
• Ölüm
• Acil veya engellilik dağılımları
• Kontrol değişikliği

Örnek olarak, eğer siz sonlandıysanız, planınız beklenen dengeyi dağıtabilir 60 gün içinde. Veya emeklilik üzerine seçtikleri yıllık taksit ödemeleri, başka bir beş yıl süreyle başlatılacak şekilde planlanmamasına rağmen otomatik olarak başlayabilir.

Her plan kendi koşullarını belirler; böylece planınızın nasıl çalıştığını görmek için belgenize bakmalısınız.

Planlanmış dağıtımlar

Gelecekteki tahmini emeklilik gelirinizin zaman çizelgesini, ertelenmiş ödeme ödeme tarihlerinizi seçmeden ÖNCE haritalardıysanız, diğer kazançlı vergilendirilebilir gelir kaynaklarının nerelerde nerede olacağı muhtemel ödeme tarihlerini seçebilirsiniz daha düşüktür.

Örneğin, büyük bir 401 (k) bakiyeniz olduğunu varsayalım. 70 ½ yaşına geldiğinizde gerekli minimum dağılımları almanız gerekir ve bu, ek vergiye tabi gelir ile sonuçlanır. Planınız buna izin veriyorsa, ertelenmiş ödemenizin 60 ila 70 yaş arasındaki on yıllık taksit ödemelerinde ödeme yapmasını isteyebilirsiniz.Ertelenmiş ödemeniz sona erdiğinde gerekli dağıtımlarınız başlar.

Çok fazla insan, ödemelerini toplu olarak yapıyor ve bu ek gelir, bu takvim yılını daha yüksek bir vergi matrahına çarpar. Bir taksit ödemesi seçtiyseler, ödemelerdeki vergi yükümlülüklerini% 10 veya 15 azaltabilirlerdi.

Vergi tasarrufu fırsatları olmasa bile emeklilik gelir planı, seçtiğiniz ödeme seçeneğinden her yıl sonuçlanacak vergi sonrası gelir miktarını gösterebilir.

Diğer hususlar - finanse edilmiş veya finanse edilmemiş

Ertelenmiş ödeme planları pek çok biçimde; üst düzey yöneticilere fayda sağlamak için bir plan türü tasarlanmıştır. Bu tür planlara üst şapka planları veya SERPS (ek yürütülebilir emeklilik planları) veya fazladan fayda veya fayda eşitleme planları denilebilir.

IRS'ye göre, bu tür ertelenmiş ödeme planları fonlanmaz - yani şirkete kötü bir şey olursa fonların şirketin alacaklılarına tabi olabileceği anlamına gelir. Şirketin geleceğinden emin değilseniz, bu, tüm ertelenmiş borç miktarlarının olası en erken tarihte bir toplu ödeme yapılmasını seçmek için bir neden olabilir.

Sonuç: ertelenmiş ödeme ile, planlama plandan en fazla vergi sonrası gelir elde etmenize yardımcı olabilir.