Bilmeniz Gereken IRA Kuralları

İstatistiksel olarak, miras alınan IRA'da bir miktar para miras aldıysanız (veya devralmak üzeresiniz) en yaygın nedeni, bir aile üyesinin ya da arkadaşının öldüğünden ve sizden hisse senedi, tahvil, yatırım fonları, ETF'ler, GYO'lar, nakitler ve bir ömür boyu vergi barınağı içinde edindiği diğer varlıklar. Bir IRA'da para yatıran birçok insan gibi, en sık sorulan bir dizi soru da vardır. Ne yapmalısın?

Kalıtsal IRA kuralları nelerdir? Vergi tuzakları mı? Faydalar?

Önümüzdeki birkaç dakika içinde, bu sorunun tümüne bir göz atacağız, böylece bu makalenin sonuna kadar, miras alınan bir IRA'nın temel kurallarıyla daha rahat hissedeceğiniz umudum oluyor. İlk bakışta düşündüğünüz gibi neredeyse korkutucu ya da kafa karıştırıcı değil, fakat yanılmalarının sonuçları göz önüne alındığında, hala nitelikli bir danışmanla seçeneklerinizin üzerine çıkmanız çok önemlidir.

Kalıtsal IRA'nıza Nasıl Davranırsınız Ölen Kişi İle Evlenip Aramadıysanız Bağlıdır.

Devam etmeden önce iki soruyu cevaplamanız gerekir:

1. Ayrılan kişiyle evli miydiniz miras olarak IRA mısınız?
2. IRA sahibi, gerekli minimum dağılımların yapılması gereken yaşa ulaşsaydı mı?

Yeterince basit, değil mi? Yukarıda listelenen sorulara nasıl yanıt verdiğinize bağlı olarak ortaya çıkan farklı senaryolara göz atalım.

Miras alınan IRA Senaryosu I: Her iki soruyu da evet dediyseniz - evlendiniz ve eşiniz zorunlu dağılımların gerekli olduğu yaşa (şu an 70.5 yaşında) ulaştıysa, Birkaç seçeneğiniz var:

1. Devralınan IRA'ya kendi IRA'nızı muayene edin, mevcut emeklilik hesaplarınıza ekleyin ve para bileşimini sanki kendinizi bu zamana kadar bırakmış gibi bırakın.
2. IRA bakiyesini mevcut yaşınız ve özel IRS masanızı kullanarak dağıtın.
3. IRA bakiyesini özel bir IRA tablosu ve
   1. kullanarak doğurun. Doğum gücüne göre eşinin yaşını değiştirin,
   2. Başlama ömrünü, geçen her yıl için 1 düşürerek çünkü hâlâ hayatta kalmış olsaydınız ve
   3. Ölüm yılı için asgari dağıtım miktarını alarak.

Kalan IRA Senaryo II: Bir soruyu evet, ancak diğerine evet ettiyseniz, eşiniz henüz gerekli minimum dağılımların yapılmasını gerektiren yaşa ulaştıysa, üç seçenek:

1. Devralınan IRA'ya kişisel IRA'nızı ekleme, mevcut emeklilik hesaplarına ekleme ve para bileşimini sanki bütün bunları bir kenara bırakıp sanki kendin yapmış gibi bırakmaya bırak.
2. Parayı IRA'nın vergi barınağında en fazla 5 yıl tutun.Eşinizin ölüm yılını takip eden 5 yılın sonuna kadar hepsini geri çekmeniz gerekir.
3. Eşinizin yaşını her yıl kullanarak özel IRA tablosu kullanarak IRA bakiyesini dağıtın.

Dağıtımların orijinal sahibi (eşiniz) 70.5 yaşında dönene kadar başlamak zorunda olmadığını unutmayın. Eşiniz senden daha genç olsaydı, bu ek yıllardaki vergiyle korunan gelirin tadını çıkarmanıza ve hala yaşıyor olsanız kazanacağınız kazançların elde edilmesine izin verir.

Kalıtsal IRA Senaryosu III: İlk soruya hayır cevabı verdiyseniz ve ikinci sırada evetseniz - IRA sahibi ile evli değilseniz ve zorunlu dağıtımların gerekli olduğu yaşa ulaşmışsanız, aşağıdaki yönergelerden birini kullanarak özel bir IRA tablosu kullanın:

1. Ya 1. ya da 2. yaşınızdakileri kullanın 2.) Ölüm yılının doğum günündeki orijinal sahibinin yaşı.
2. Orijinal sahibinin ölüm yılını izleyen yıl sonunda yaşınızı tespit edin.
3. Çok sayıda yararlanıcının en eski çağını kullanma.

Her sonraki yıl için başlama ömrünü 1 düşürmeniz gerekecek. Ayrıca, bu senaryoda, sahibin ölüm yılına alacağı minimum dağılımı alabileceğinizi unutmayın.

Kalan IRA Senaryo IV: Her iki soruna da "Hayır" cevabını verdiyseniz - IRA sahibi ile evli değilseniz ve henüz minimum dağıtımları yapmak zorunda kaldıkları yaşa gelmemişlerse :

1. Ölümü takiben 5 yılın sonuna kadar tüm IRA bakiyesini alın ve orijinal sahibinin öldüğü tarihten bağımsız olarak 6 yıllık ek vergisiz bileşik hazırlamayı potansiyel olarak ekler.
2. IRA bakiyesini, sahibinin ölüm yılını takip eden yıl sonunda yaşınızı kullanırken, özel bir masaya dayalı olarak dağıtın ve sonraki her yıl için başlama ömrünü 1 azaltır.

Devralınan IRA Senaryo V: IRA bir mülkiyete bırakılmışsa, bazı güven fonları türleri, hayır kurumları veya herhangi bir nedenden ötürü belirli bir yararlanıcı yoktu ve orijinal IRA sahibi zaten zorla çalıştırılmaya başlamıştı. gerekli minimum dağılımları alırsanız, ölüm yılının doğum gününden itibaren orijinal sahibinin yaşına gore özel bir IRA tablosu kullanmanız gerekir. Daha sonra her sonraki yıl için başlama ömrünü 1 düşürmeniz ve ölüm yılı için gereken minimum dağılımı alabilmeniz gerekir.

Kalan IRA Senaryosu VI: IRA bir mülkiyete bırakılmışsa, bazı güven fonları türleri, yardım kuruluşu veya herhangi bir nedenden ötürü belirli bir yararlanıcı yoktu ve orijinal IRA sahibi, gerekli minimum dağılımları almak zorunda kalmazsanız, devralınan IRA'yı ölüm yılını takip eden 5 yılın sonuna kadar vergi barınağında tutarak potansiyel olarak ekstra vergisiz 6 yıllık bileşik verimin tadını çıkarmanıza izin verebilirsiniz orijinal sahibinin öldüğü tarihe bağlı olarak.

Devralınan IRA Dengeleri Artık İflas Koruma Altına Düştü

IRA bakiyeleri genellikle çoğu durumda alacaklıların erişiminin ötesinde, çoğunlukla yedi rakamın altına düştü.Niye ya? Bunun nedeni, toplumun emeklilik mallarını eski moda bir emeklilik planı gibi korumak istediği, dolayısıyla vergi mükelleflerinin yaşını dolduran yaşlı insanlara sahip olmamız. Herkesin bir kayıptığı halde, çoğu durumda ilk etapta kredi açmayı seçen alacaklılar olmalı.

Uzun süredir devralınan IRA dengeleri, yatırımcıların tabii ki kendileri gibi inşa ettikleri IRA dengelerine benzer şekilde muamele görmüştü. Ancak, Birleşik Devletler Yüksek Mahkemesi, 2014 yılının Haziran ayında, Clark v. Rameker gazetesinde, alacaklıların miras alınan IRA para ve varlıklarının peşinden gidip, Amerikan emeklilik sisteminin risk yönetimi manzarasını değiştirebileceğine karar vermişlerdir . (Heidi Heffron-Clark'ın 2010'da iflas başvurusunda bulunması ve alacaklılarının 2001'den dokuz yıl önce annesinden miras kalan bir IRA'yı ele geçirmeye teşebbüs ettiği davada ortaya çıktı.)

Mahkeme, devralınmış olarak Kongre, şimdiye kadar gördüğümüz IRA kurallarını doğruladı; bu vergi barınakları üzerinden geçirilen parayı, kendi Geleneksel IRA ya da Roth IRA'ya bıraktığınız paradan farklı şekilde tedavi etmeyi amaçladık.

İstisna? IRA sahibi ile evlendiyseniz ve devralınan IRA parasını kendi IRA'nıza geçirmenizi sağlayan mevcut seçeneklerden herhangi biriyle gitmeye karar verirseniz, kendi emeklilik varlıklarınızla aynı kurallara (o kötü 10 Eğer 59 yaşını doldurmadan önce çerez kavanozuna basarsan erken çekilme cezası alırsın, 5 yaşındasın, bununla başa çıkmanın yolları da olsa, hak edersen).

Ders açıktır: Evliyseniz, paranın devralınan IRA'ya girmesine izin vermeyin. Bunu yapmak için akıllıca bir şekilde en kısa sürede kendi IRA'nıza devretmeyi düşünün.