Kendini İstihdam Edenler ve Küçük İşletme Sahipleri İçin SEP IRA'ları

SEP IRA, serbest çalışan bir kişinin veya küçük işletme sahibinin kurabileceği bir emeklilik planıdır.

Kimler Eylül Sepı İmar Olabilir?

Çalışan bulunmayan yüksek gelirli ve serbest meslek sahibi bir kişi, geliri ertelemek, emeklilikten tasarruf etmek ve vergilerden tasarruf etmek için SEP IRA kurmayı düşünebilir. Çalışan bulunmayan serbest çalışanlar için, öncelikle bir SEP'i hangi Planın sizin için en iyi olduğuna karar vermek için Kişisel 401 (k) planıyla karşılaştırın.

Bireysel 401 (k), vergi matrahınıza bağlı olarak Roth 401 (k) (vergi sonrası) ve Düzenli 401 (k) (vergi öncesi) katkı payları arasında geçiş yapmanıza izin verebilir. SEP yalnızca vergi öncesi katkıları kabul etmektedir.

Sadık çalışanları ödüllendirmek isteyen bir işveren, SEP'yi daha resmi bir kar paylaşım planına alternatif olarak düşünebilir. SEP, daha düşük idari ücret, daha düşük maliyet ve daha esnek olacak.

Bir SEP'e Ne Kadar Katılabilirsiniz?

Kazanılan gelirinizin% 25'ine kadar katkıda bulunabilirsiniz (iş masraflarından sonra net gelirinizdir) ve 2017'de 54.000 $ 'lık katkıda bulunun (2015 ve 2016 için $ 53,000).

Çalışanlara Ne Kadar Katılmanız Gerekiyor?

Kendiniz için yaptığınız gibi çalışanlarınız için aynı gelir yüzdesine katkıda bulunmalısınız. Örneğin, uygun tazminatınızın% 20'sini plana katkıda bulunduysanız, uygun olan her çalışan için uygun tazminatlarının% 20'sinde bir katkı da yapmanız gerekir.

Çalışanlar aşağıdaki konularda katkıda bulunabilirler:

• Sizin için son beş yılın üçünde çalışmışlar
• 2015, 2016 ve 2017'de yılda 600 doların üzerinde kazanın (550 dolar 2014)
• Yaş 21 ya da daha büyüktür

Vergi başvurunuzun son teslim tarihine kadar, SEP'e bir önceki yıl katkıda bulunmak için uzantılarınız var. IRS, SEP IRA'larında ek kuralları kapsayan büyük bir bölüm sunmaktadır.

Bir SEP Nasıl Kurulur?

SEP'yi, nitelikli bir finans kurumu (bir banka, yatırım fonu şirketi, aracı kurum veya finansal danışman gibi) ile kuran ve uygun bir çalışan için bir SEP IRA açarak yazılı bir anlaşma imzalayarak bir SEP kurarsınız.

Çalışanları bir plan oluşturduğunuzu bildirmeniz ve uygunluk kriterlerini bildirmeniz gerekir.

Herhangi bir işveren katkısına ek olarak, çalışanlar düzenli IRA katkılarını SEP IRA'ya yapabilir. IRA katkı paylarının indirilebilirliği, brüt gelirlerine ve işverenin sponsor olduğu bir plana katılmalarına bağlı olarak normal IRA indirilebilirlik kurallarına tabidir. SEP, işveren sponsorluğunda bir plan olarak sayılıyor.

SEP Esneklik ve Avantajlar

• İşverenlerin her yıl katkıda bulunmaları gerekmez ve gelirin bir yüzdesi olarak katkının miktarı yıldan yıla değişebilir.
• Aşırı vergi formu gerekmiyor. 401 (k) planla yıllık 5500 form doldurulmalıdır. Bu bir SEP için gerekli değildir.
• İşveren SEP hesaplarını saklama altındaki finansal kuruluşu seçer ancak hesap içindeki kendi yatırımlarını seçmekle sorumludur. Bu, işverenin temel yatırımlarından sorumlu olmadığı için, işveren için bir avantajdır.

SEP Dezavantajları

• Çalışanlar, yaptıktan sonra% 100 işveren katkılarına sahip. SEP katkılarına herhangi bir hak sahipliği takvimi eklenemez. Bir çalışan, katkı yapıldıktan sonra bir gün ayrılırsa, onların işidir. Buna ek olarak, yıl boyunca yarı yolda ayrılırlarsa, o takvim yılına katkıda bulunuyorsanız, ayrıldıkları zamana kadar sahip oldukları uygun tazminat tutarına dayanarak onlar için bir katkı yapmalısınız.
• Uygun olan tüm çalışanlar için aynı oranda katkı yapmanız gerekir. Resmi bir kar paylaşım planında, çalışanları gruplar halinde gruplandırabilir ve farklı gruplar için farklı katkı payı yapma kabiliyetine sahip olabilirsiniz.