Para Ücreti Tahsili Giderilmemiş IRAs Kullanarak Roth

IRA'ya katkıda bulunmak için bir IRA indirimi almaya uygun değilseniz ve bir Roth IRA katkısı yapmak için çok fazla para kazanıyorsanız, indirilemeyen IRA katkısı yapmayı düşünebilirsiniz . Daha sonra bunu hemen bir Roth IRA'ya dönüştürebilirsiniz. Buna bazen "arka kapı Roth IRA" stratejisi denir. Aşağıda kurallar geçerlidir.

İndirilemeyen IRA temelleri

İndirilemeyen bir IRA, aynı katkı limitlerine sahiptir ve Geleneksel IRA ile aynı kurallara tabidir - fark, vergi beyannamesinde katkıya nasıl muamele edilmesidir.

Bununla birlikte, izleme amaçlı indirilemeyen katkıları bulunan aynı IRA hesabına indirilemez IRA katkısı yapabilirsiniz. İndirilemeyen tüm katkı payları için ayrı bir hesap açmanızı öneririm.

Vergi beyannameniz ile, IRA katkınızdan indirilemeyen miktarı bildirdiğiniz bir 8606 formu doldurmanız gerekecek. Buna, sizin temeliniz denir.

İndirilemeyen IRA'ların en etkili kullanımından biri yüksek gelirli çalışanlar içindir. Yüksek gelirli olanlar, bir Roth IRA'ya katkıda bulunmak için indirilemeyen IRA'ları kullanabilirler.

Roth IRA katkıda bulunmak için Vazgeçilmez bir IRA Katkı Kullanma

Roth IRA katkısı yapmaya uygun olmayan yeterli para kazananlar için, yine de Roth IRA'ya yuvarlak masa toplantısında para katkıda bulunabilirler, a-bout yol. Her yıl bir indirilemeyen IRA katkısı yapabilir ve daha sonra bu indirilemeyen IRA'yı bir Roth'a dönüştürebilirsiniz. Katkıyı yaptırdığınız aynı yılda indirilemeyen IRA'nızı bir Roth'a dönüştürebilirsiniz.

Bir IRA'yı bir Roth IRA'ya dönüştürdüğünüzde, esas alınan değerin üstünde dönüştürülen herhangi bir tutara vergi ödersiniz. Diğer IRA hesaplarınız varsa, temeliniz oranla formülle hesaplanmalıdır.

Örneğin, geleneksel bir IRA'ya 11.000 dolarınız olduğunu ve ayrı bir IRA hesabına, indirilemeyen bir IRA olarak 5, 500 dolar katkıda bulunduğunuzu varsayalım.

Artık toplam 16, 500 IRA'ya sahipsiniz, bunun 1 / 3'ü indirilemez, diğer 2 / 3'ler de geleneksel indirilebilir katkıdır.

Sadece indirilemeyen IRA bölümünü dönüştürebilirseniz güzel olur, ancak IRS tüm IRA hesaplarınızı birleştirir - bu nedenle yalnızca 5, 500, dönüştürülen tutarın üçte biri (yaklaşık 1 $ , 815) esas alınacak ve geri kalan üçte ikilik (yaklaşık 3 $, 685) dönüşüm yılı için vergiye tabi gelir sayılabilecektir. (Not: Bir Roth'u dönüştürmek için bu vergi maliyeti, yatırımlarınız işini yaparsa ve Roth IRA'nız içinde uzun yıllar vergisiz kalırsa ödemek için küçük bir fiyat olacaktır.)

Pro-Rata Temel Kuralından Nasıl Nasıl Kazanılır?

Eğer diğer tüm emeklilik para biriminizi 401 (k) bir plana sahipseniz, orantısız temel kural geçerli değildir; o zaman her yıl, indirilemeyen bir IRA katkısı yaparsınız, bunu hemen bir Roth'a çevirdiğiniz varsayılarak; dönüşümün tamamı esas alınır.

Örneğin, 401 (k) planda 300.000 ABD doları, IRA'da hiçbir şey yoksa, derhal indirilemeyen bir IRA'ya fon sağlayabilir ve bunu bir Roth'a dönüştürebilirsiniz. Dönüştürülen tutar, tüm maliyet esasına göre vergiye tabi değildir.

Geleneksel IRA bakiyelerini 401 (k) plan gibi bir işveren planına geri döndürebilir, böylece yalnızca gelecekteki indirim dışı IRA bakiyelerini planın dışında bırakarak gelecekte arka kapı Roth dönüşüm stratejisini kullanabilirsiniz oransal bazda muhasebeleştirme konusunda endişelenmeden.

IRS, vergi formlarını doldurduğunuz yıldan itibaren (ve 8606 formülü) yıl sonu hesap bakiyelerini sorar; bu nedenle, geleneksel IRA'ları daha önce bir 401 (k) plana geçirmeniz gerekir. o yılın dönüşüm stratejisini kullanmak için yıl sonu.

Eğer yıl sonuna kadar Geleneksel IRAs, SEP veya SIMPLE'de kalan para yoksa (belki de nitelikli bir plana tabi tutulduklarından dolayı), bu durumda, yalnızca size kalan indirilemeyen IRA'yı bir Roth'a dönüştürme özgürlüğüne bırakacaktır . Dediğim gibi, bu işleme bir arka kapı Roth IRA denir ve yaygın bir uygulamadır. Gelecekteki vergi kanunlarındaki değişiklikler bu stratejiyi uzaklaştırabilir, ancak şu ana kadar bunu yapmak çok güzel.

Vazgeçilemeyen IRA Hataları

Vergiden düşülebilir IRA'lar ile yapılan en yaygın hata, vergi iadesi ile birlikte IRS form 8606'yı tamamlamayı unutmaktır.

İndirilemeyen IRA katkıları yaptınız, ancak temenizi bildirmediyseniz, bunu gecikmiş olarak bildirebilirsiniz. Yapılacak işlemle ilgili ayrıntılar için Form 8606'yı dosyamayı unuttum adlı makaleye bakın.

Diğer yaygın bir hata, yalnızca indirilmemiş IRA katkılarını bir Roth'a dönüştürebileceğinizi düşünüyor. Yukarıda tartışıldığı gibi, bir Roth'a dönüştüğünüz zaman vergi miktarını belirlerken tüm IRA hesaplarınızın toplamına bakmanız gerekir.