401 (K) Plan Nedir ve Nasıl Çalışır?

401 (k) planı, işvereninizin yasal olarak çalışanlara sunabileceği bir emeklilik planı türüdür. Plan, çalışanın 401 (k) emeklilik hesabına para yatırdıklarında hem çalışanın hem de işverenin bir vergi indirimi yapmasına izin verir.

401 (k) teklif etmek için işvereninizin uyması gereken birçok kural vardır. Çalışma Bakanlığı (DOL), 401 (k) planlarının sunulmasını düzenleyen ve bu kuralları açıklayan Çalışan Yardımları Güvenlik Yönetimi adlı bir bölümü vardır.

Aşağıda, 401 (k) planının nasıl yürüdüğünü etkileyen vergi avantajları, işveren katkıları ve yatırım tercihleri ​​ile ilgili temel kurallar bulunmaktadır.

Vergi Faydaları

401 (k) plan başladığında (yaklaşık 1978), vergi öncesi planın içine para koyarsınız. Vergi öncesi katkıların nasıl işe başlayacağına bakacağız.

Vergi Öncesi 401 (k) Katkılar

Normalde, para kazandığınızda kazandığınız parayla gelir vergisi ödemelisiniz. 401 (k) planı, cari yılda gelir vergilerini plana koyduğunuz para miktarı (yasal izin verilen 401 (k) katkı sınırına kadar) ödemenizi önler. Katkıda bulunduğunuz tutara maaş erteleme katkısı denir; zira bugün kazandığınız bazı maaşlarını ertelemek, planınıza koymak ve emeklilik yıllarınızda harcayabilmeniz için tasarruf etmeyi seçiyorsunuzdur.

Para planda ertelenir. Vergi ertelenmesi, yatırımların yatırım geliri kazanması anlamında, yatırım kazançları üzerinden her yıl vergi ödemediğiniz anlamına gelir.

Bunun yerine, emeklilik döneminde, o zaman çektiğiniz miktarlara vergi ödersiniz. Çok erken (55 yaş veya 59 yaşından önce emeklilik yaşınıza ve 401 (k) plan kurallarına bağlı olarak) para çektiğiniz takdirde yüzde 10 ceza vergisi ve gelir vergileri olur.

Vergi Tasarrufu Örnek

Vergi tasarruflarının nasıl yürüdüğünü görmek için bir örneği inceleyelim.

Yılda 50.000 dolar kazanacağınızı ve 401 (k) planınıza ödeneğinizin yüzde 5'ini veya yılda 2 bin 500 katkıda bulunmaya karar verdiğinizi varsayın. Ayda iki kez, sonra da 104 ABD doları öderseniz. 17, her maaş kontrosundan çıkarılır ve 401 (k) planına girilir.

Yılın sonunda, kazanılan gelirinizi vergi beyannamesinde rapor ettiğiniz kazanılan gelir, 50 $ 'ın yerine 47 $ 500 olacak, çünkü bildirilen kazanılan gelirinizi, vergi öncesi tutarı 401 k) planlamak.

Eğer yüzde 25'lik marjinal vergi oranındaysanız, plana koyduğunuz 2, 500 dolar federal vergi ödenen 625 dolar daha az anlamına gelir. Emeklilik için 2. 500 $ tasarruf ederseniz, ancak size sadece 1 $ 875 ücreti ödersiniz.

Yukarıdaki örnek, vergi öncesi temelde para katkıda bulunduğunuz geleneksel vergi öncesi 401 (k) katkı paylarını seçtiğinizi varsayar.

Roth 401 (k) Katkı payı (vergi sonrası)

Birçok işveren ayrıca Designated Roth 401 (k) katkı payı koyma seçeneği sunar.2006'da izin verilen Roth katkılarıyla, kazanılan gelirinizi katkı payı ile azaltmak zorunda kalmazsınız, ancak tüm fonlar vergiden muaftır ve emeklilikte çekim yaptığınızda, para çekme masrafları vergisizdir!

Vergi Öncesi veya Vergi Sonrası?

Genel bir kural olarak, en çok para kazandığınız yıllarda, genellikle kariyerinizin orta ve geç dönemlerinde meydana gelen vergi öncesi katkılar yapmak istersiniz.

Kazançlarınızın (dolayısıyla vergi oranınız) yüksek olmadığı yıllarda Roth'a katkı yapmak istiyorsunuz. Düşük kazanç yılları sıklıkla kariyerinizin erken dönemlerinde, yarı yıl çalışan yıllarda veya yarı zamanlı çalışmakta olduğunuz aşamalı bir emeklilik döneminde gerçekleşir.

İşveren Katkısı

Birçok işveren sizin için 401 (k) planınıza katkıda bulunacaktır. Üç temel işveren katkısı türü vardır: eşleştirme, seçime bağlı olmayan ve kar paylaşımı. İşveren katkıları her zaman vergi öncesi verilir; bu da emeklilikte geri çekildiklerinde o zaman vergilendirilebilir demektir.

Eşleştirme

Eşleşen bir katkı ile, işvereniniz yalnızca para koyarak gelirseniz, 401 (k) planına para koyar. Örneğin, katkılarınızı dolar karşılığının ilk 3'üne kadar değiştirebilirler 50'sini, ödemenin sonraki yüzde 2'sine kadar doların üzerinde 50 sent.

Yukarıdaki örneğimizde, 50.000 $ maaşınızın yüzde 5'ine veya yılda 2. 500 dolara katkıda bulunuyorsanız, işvereniniz 2.000 $ 'lık katkıda bulunur. Ödemenizin ilk 3'ü veya $ 1 500, 1, 500 dolar koyarak. Ödemenizin sonraki yüzde 2'sinde (1.000 ABD doları), 50 sent veya 500 dolar eşleştirilecekler. Böylece, sizin adınıza katkıda bulunacakları toplam tutar, yıl için 2.000 $ olurdu.

İşvereniniz eşleşen bir katkı sunuyorsa, maçı kazanmak için yeterli para katkıda bulunmak neredeyse her zaman mantıklı olur. Bir anlık zam olarak düşünün!

Seçimlik Olmayan

Seçmenlik dışı bir katkıyla, işveren, çalışanların kendi paralarından birine katkıda bulunup bulunmadığına bakılmaksızın, herkes için plana belirli bir yüzde vermeye karar verebilir. Örneğin, bir işveren, uygun olan her çalışanın her yıl planın% 3'üne katkıda bulunabilir.

Kâr Paylaşımı

Kar paylaşımı katkısı ile şirket kâr sağlıyorsa, plana belirli miktarda bir tutar koymaya karar verebilirler. Kime ne kadar gidebileceğini belirleyen farklı formüller var. En yaygın formül, herkesin maaşlarıyla orantılı bir kar paylaşımı katkısı almasıdır.

Para Ne Zaman Alınır?

Bazı katkı türlerinde işveren eşleşen primler hak sahipliği programına tabidir; bu, paranın hesabınızda olmasına rağmen, yüzde yüz hak kazanmadan önce ayrılırsanız, şirketin sizin için koyduğu şeyin bir bölümünü korur. Plana katkıda bulunduğunuz parayı her zaman muhafaza edersiniz.

Ayrımcılık Kuralları

İşverenler yalnızca sahiplerine veya yüksek oranda telafi edilen çalışanlara fayda sağlamak için 401 (k) planı yapamazlar.Her bir plan, bu kuralları karşıladığından emin olmak için yıllık bir teste tabi tutulmalıdır veya işveren, hantal test sürecini atlayacakları "Güvenli Liman 401 (k) Planı" adı verilen özel bir plan türü oluşturabilir.

Güvenli Liman planında, işveren ya bir maç ya da seçmeli olmayan bir katkı olarak yasal olarak gerekli tutarı koyduğu sürece, planları herhangi bir testi "geçirecektir". Güvenli Liman planında, işverenin sizin için koyduğu herhangi bir eş veya seçime bağlı olmayan katkılar hemen kazanılır!

Yatırım Seçenekleri

Çoğu 401 (k) planı, çok farklı risk seviyelerine sahip en az üç farklı yatırım seçeneği sunar ve katılımcılar, seçimler. Hükümet kuralları, 401 (k) planda kullanılabilecek işveren hisselerinin veya diğer yatırım türlerinin miktarını da kısıtlar. Bu kısıtlamalar nedeniyle, 401 (k) planlarında sunulan en yaygın yatırım türleri karşılıklı fonlardır.

Pek çok plan, varsayılan bir yatırım seçeneği (belirli bir yatırım fonu) oluşturacak ve çevrimiçi olarak oturum açana kadar veya planınızı farklı bir yatırıma çevirene kadar tüm para oraya gidiyor.

401 (k) Yeni Başlayanlar İçin Yatırım Seçenekleri

Çoğu 401 (k) planı, emekli olduğunuzu düşündüğünüz yaklaşık yılı eşleştirmek amacıyla fon adına bir takvim yılı olan hedef tarih fonları sunar . Bunlar yeni yatırımcılar için harika bir seçim olabilir.

Bazı 401 (k) planları, ayrıca bir anket doldurduğunuz model portföyleri de sunmakta ve sizin için bir seçim yatırım önerilmektedir. Sofistike bir yatırımcı veya sizin için tavsiyelerde bulunan bir finansal planlayıcı ile çalışmadığınız sürece çoğunuz, hedef tarih fonu veya model portföy seçeneği kullanarak en iyisi olacaktır. Bu varsayılan seçenekleri, yatırım yapmak için kusursuz yollar diyoruz!

Diğer Kurallar

Bir 401 (k) planının kime uygun olduğunu, plandan para ödenebileceğini, kredilere izin verilip izin verilmeyeceğini, ne zaman para gerektiğini belirlemek için uyması gereken ek kurallar vardır plana ve daha fazlasına git. Yönetmelikleri okumak istiyorsanız, Çalışma Bakanlığı web sitesinin Emeklilik Planları SSS sayfasında zengin bilgi bulabilirsiniz.