Yıllık Tasarruf Fikirleri Serbest Meslek Sahibi

Serbest çalışan ve diğer serbest meslek mükelleflerinin kendileri için geçerli olan çeşitli vergi planlama stratejileri vardır, ancak bunun anlamı genellikle yıl bitmeden önce karar vermeleri anlamına gelir. Aşağıdaki stratejiler, belirli vergilerin maliyetini azaltmanıza ve mevcut ve gelecek yıllar arasındaki vergi durumunuzu optimize etmenize yardımcı olabilir. Dört temel kategoriye girerler: geliri hızlandırmak veya ertelemek ve kesintileri hızlandırmak veya ertelemek.

Hızlanma ve Erteleme-Nasıl Çalışır

Hızlandırılmış gelir, bu sene daha fazla gelir getirmeye çalışacağınız anlamına gelir, özellikle gelecek yıllara ertelenebilir olması nedeniyle başta gelen gelir . Benzer şekilde, kesintileri hızlandırmak, şimdi vergi indirimi oluşturacak giderler için para harcamak demektir.

Geliri ertelemek, belirli gelirlerin bir sonraki yıla kadar ertelenmesi veya ertelenmesi anlamına gelir. Kesintileri ertelemek, önümüzdeki yıla veya daha sonraki yıllara kadar vergiden düşülebilir giderler üzerinde para harcamanızı ve bu kesintilerin vergi durumunuza göre daha avantajlı olabileceğini belirtir.

Gelirlerin hızlandırılması ve / veya kesintilerin ertelenmesi, cari yılda vergilendirilen gelir miktarını artırmak için işlev görür. Gelecek yıl olacağını umduğunuza kıyasla geliriniz bu yıl daha düşük bir vergi grubuna düşerse bu yararlı bir strateji olabilir. Cari yılda vergilendirilen gelir miktarını azaltmak için gelirin ertelenmesi ve / veya kesintilerin hızlandırılması işlevleri ve bu gelir, gelecek yıl beklediğinizden bu yıl daha yüksek bir vergi dilimine düşerse yararlı olabilir.

Bu dört taktik, ücretli gelirin uygun zamanlaması ve vergi ile ilgili amaçlar için kesintilerin kullanılması etrafında dönmektedir.

Muhasebe Yöntemleri

Gelir ve kesintilerin zamanlaması, mükellefin muhasebe yöntemine bağlıdır. IRS'ye göre, "Çoğu birey ve birçok küçük işletme muhasebe nakit metodunu kullanıyor", dolayısıyla nakit metotlarını serbest meslek mükellefleri için kurallara odaklanacağız.

Nakit muhasebe metodu uyarınca, "Vergi yılı boyunca gerçek ya da yapıcı olarak aldığınız tüm gelir kalemlerini brüt gelirinize dahil ettiniz" şeklinde IRS'e göre. "Onların gerçekte ödediğiniz vergi yılının giderlerini düşersiniz … Bununla birlikte, önceden ödenen bir masrafı düşüremeyebilirsiniz, bunun yerine bazı masraflardan yararlanmak isteyebilirsiniz."

Bu nedenle, serbest çalışanlar, vergi yılı boyunca gerçekten ya da yapıcı olarak elde edilen geliri rapor edeceklerdir. "Yapıcı", "hesabınıza yatırılan ya da kısıtlama olmaksızın size sağlanan gelir" anlamına gelir. Makbuz kontrolünüz önemli kısıtlamalara ya da kısıtlamalara tabi olursa, kazanç yapıcı bir şekilde alınmaz."

Sade İngilizce olarak, Aralık ayının sonlarında çek alırsanız ve Ocak ayına kadar yatırmadıysanız, bu gelir Aralık ayında size sunulduğunda yapıcı bir şekilde alınır. Aynı ayda bir müşteri, Ocak ayı için yayınlanan bir çek gönderdiyse, o parayı kontrol altına almanın sınırlamalara tabi olduğu için, bir ay daha onlara oturmak sizin seçiminizdi - sen olabilirdi. Ocakın geliri

Öz-İstihdam Edilenler için Gelir Hızlandırma Stratejileri

• Müşterilerin şimdi ödeme yapmalarını isteyin, faturalarınızı ödemekte olan müşterilere telefon açın veya yazınız. bu geliri hızlandırıyor mu, aynı zamanda alacak hesaplarınızı temizliyor mu?
• Bu yıl ve gelecekteki projeler için daha ön ödemeler isteyin.

bu yılın yüzde 15'lik vergi matrahında ve önümüzdeki yıl yüzde 25'lik dilimde olmanızı bekliyorsanız, bu yıla olan geliri hızlandırmak, gelirin düşmesine neden olabilir. g daha düşük bir oranda vergilendirilir. Ancak bir uyarı var - vergi tutarları gelirinizin miktarına dayanmaktadır, bu nedenle bu yıl daha fazla gelir elde etmek gelirinizi potansiyel olarak bu yüzde 15'lik parantezden yukarı doğru itebilir. Doğru hale getirmek dengeleyici bir şey. Bu yüksek vergi matrahına girmeden mümkün olduğunca fazla gelir elde etmek isteyeceksiniz.

Öz-İstihdam Vergi

Ayrıca, serbest meslek vergi üzerinde göz kulak olmanız gerekir. Bu vergi iki bileşenden oluşur: Sosyal Güvenlik ve Medicare. Tipik olarak, işverenler bu vergilerin yarısını işçiler adına öderler.

Bununla birlikte, serbest meslek sahibi iseniz, her iki yarıyı da kendiniz ödemelisiniz.

Bir vergi mükellefinin gelirinin 2017 yılı itibarıyla 127, 200 $ 'ı aştığında% 12,4'lük Sosyal Güvenlik vergisi durur. Bu eşiğe yaklaştığınızda gelirinizi artırmayı düşünün; çünkü bu tutar üzerinden kazandığınız herhangi bir şey bu vergiden sağlanabilir.

Öz gelirli verginin bir parçası olarak dahil edilen 2,9 yüzde Medicare vergisinin yüzde 0,9'u kadar ek bir Medicare vergisi, tek dosyalayıcılar veya hanehalkı reisi için geliriniz 200, 000 dolara ulaştığında geçerlidir Filers, ortaklaşa dosyalanmış evli çiftler için 250 $, evlilik yaşındaki çiftler için ayrı olarak dosyalanan 125 $ 000. Eşinizle ortak olarak başvurursanız, bu ek vergi, her iki eşiniz için de Medicare ücreti ile net serbest meslek geliri üzerinden değerlendirilir. Bir uyarı sözü daha var: Bir gelir ivmesi stratejisi düşünüyorsanız, çok fazla geliri hızlandırmaktan, bu ek Medicare vergisinin uygulandığı bir gelirin eşiğinin üstünde ilerlemeyi önlemek isteyebilirsiniz.

Öz-İstihdamlılar için Gelir Erteleme Stratejileri

• Gelecek sene biraz gelir getirmek için Aralık yerine Ocak ayında toplama mektupları gönderin.
• Bu yıl ve gelecek yıllara yayılan projeler için ön ödemelerin küçük olmasını isteyin.

Bu yılın yüzde 25'inde yer alıyor ve önümüzdeki yıl yüzde 15'lik dilimde olmasını bekliyorsanız, bir sonraki yıla gelir erteleyerek gelirinizi daha düşük bir vergi oranına dönüştürebilirsiniz.Gelirleri, ek Medicare vergisi eşiklerinin yakınında olacak olan kendi hesabına çalışan mükellefler, hem bu yıl hem de gelecek için eşiğin altında tutacakları takdirde, geliri ertelemeyi düşünebilirler.

Kesintilerin Zamanlamasını İçeren Stratejiler

Bağımsız çalışanlar, yıl bittikten sonra bazı kesintiler ödenmesine rağmen, yıl boyunca fiilen ödenen kesintileri raporlar. Örneğin, IRA'ya yapılan katkılar ertesi yılın 15 Nisan tarihine kadar yapılabilir ve SEP-IRA katkıları 15 Nisan'a kadar ya da 15 Ekim'e kadar bir uzantı alırken yapılabilir. Bununla birlikte, diğer tüm kesintiler için, giderlerin takvim yılı boyunca ödenmesi gerekir.

Öz-İstihdam Edilen

• İçin Kesintili Hızlandırma Stratejileri Bu sene gelecek yıl yerine ekipman al. Bilgisayarlar, yazılımlar, taşıtlar, mobilya ve diğer ekipman türleri, kendi içinde bir kesinti erteleme şekli olan çok yıl boyunca amortismana tabi tutulur veya kesit 179'dan indirilerek derhal mahsup edilebilir. Bu taktiği kullanırsanız, ekipmanı cari yıla yerleştirmelisiniz.
• Büro sarf malzemeleri stoklayın. Vergi faturasını daha düşük bir seviyeye getirmek için bu yıl az ekstrede ihtiyacınız varsa, bu başlamak için iyi bir yerdir.
• Bu yıl çalışanlara ikramiye ödemeyi düşünün.
• Ocak ayından ziyade Aralık ayında 4. çeyrek bordro vergileri yapmayı düşünün.

Bağımsız Çalışanlar İçin Kesintili Erteleme Stratejileri

• Gelecek yıl kadar bilgisayarlara ve diğer ekipmanlara yapılan yatırımları kapatın.
• Mümkünse malzemeleri ve diğer ofis ihtiyaçlarını karşılamak için önümüzdeki yıla kadar bekleyin.
• Çalışanlara Aralık ayı yerine Ocak ayında ikramiye ödemeyi düşünün.

Kitaplarınızı ve Defter tutma Sisteminizi İncele

İşletmenizin finansal durumunu muhasebecinizle birlikte inceleyin. Birçok muhasebeci, işiniz için uygun olan yıl sonu vergi stratejilerini belirlemek için kâr ve zarar tablosunuzu ve bilançonuzu analiz etmenize yardımcı olacaktır.

Girişimciler, mevcut muhasebe sisteminin ihtiyaçları için yeterli olup olmadığını değerlendirmelidir. Mevcut sisteminizde istediğiniz veya gereksinim duyduğunuz tüm özelliklere sahip değilseniz, çok sayıda küçük işletme muhasebe yazılımı seçenekleri mevcuttur.

Emeklilik Planınızı İnceleyin

SEP-IRAs, SIMPLE IRAs ve 401 (k) planları da dahil olmak üzere, serbest çalışanların emeklilik planları söz konusu olduğunda çeşitli seçenekleri vardır. Plan gelecek yıl geriye dönük olarak finanse edilse bile takvim yılı boyunca SIMPLE ve 401 (k) planları oluşturulmalı veya kurulmalıdır. SIMPLE planları 1 Ekim'den önce kurulmalı ve 401 (k) planları 31 Aralık'a kadar kurulmalıdır. Geçerli planınızı inceleyerek, sizin ve fonlama seviyelerinin, gelecek yıl ihtiyaçlarınız için uygun olup olmadığını kontrol edin.

İşletmenizin Seçiminizi Gözden Geçin

Serbest dolaşımcılar sıklıkla, kendilerini "kayıtlı kuruluş" olarak bilinen herhangi bir resmi işletme yapısı olmadan çalışırlar. Bu sizin ihtiyaçlarınız için iyi olabilir, ancak bir şirket, ortaklık, limited şirket veya başka bir resmi yapı oluşturmak gibi başka olasılıklar da vardır.Tek bir uyarıya cevap yok. Bir yapı türü altında çalışan girişimciler, farklı bir ticari yapının vergi açısından daha avantajlı olup olmayacaklarını incelemek isteyebilir.

Her işletme yapısı kendi vergi avantaj ve dezavantajlarına sahiptir. Mali durumunuz veya vergi riskiniz önemli ölçüde değişiyorsa, ticari yapınızı gözden geçirmek özellikle stratejik olabilir.

Tahmini Vergi Ödemelerini İnceleyin

Vergi ödemeleri için önümüzdeki yıl için bir plan oluşturmak isteyeceksiniz. Buna, 15 Ocak'a kadar sürecek olan 4. tahmini vergi ödemeyi de dahildir. Varsa, uzatma ödemesi genellikle 15 Nisan tarihine kadar bekleniyor ve ilk tahmini vergi ödemesinin de 15 Nisan'da yapılması gerekiyor. Bu tarihler bir gün uzatılabilir ya da ayın 15'inin haftasonu veya milli bayramda olması durumunda birkaç yıl içinde iki kez.

Vergi borcunuzun bu yıl ne olacağına dair bir ön fikir edinin. Bu nedenle, bu yıl ve gelecek yıl vergileri için ne kadar ayırmanız gerektiğine dair bir fikriniz olsun.