ERISA Tahvilleri Hakkında Bilinmesi Gerekenler

2 Eylül 1974'te, genellikle ERISA olarak kısaltılan 1974 Çalışan Emekli Geliri Güvenliği Yasası adlı bir kanun 93. Kongreden geçtikten sonra yürürlüğe girdi ve Başkan Gerald Ford tarafından kanun haline getirildi. Birkaç avansla birlikte emeklilikle ilgili mevzuatın - e. g. , 1997'de Roth IRA'yı yaratan Vergi Memuru Yardım Yasası; 401 (k) - ERISA'yı yaratan 1978 Gelir Yasası, işveren çevresinde düzenleyici bir çerçeve oluşturması nedeniyle, Birleşik Devletler'deki emeklilik planlaması ve yönetiminin temelini değiştiren birkaç uluslararas yasanın kanunlarından biri olarak öne çıkıyor - Ücretli emeklilik planları.

Bu düzenleyici çerçevenin amacı, bir işveren sponsorluğundaki emeklilik planına katılan çalışanların yanı sıra bir gün plandan yararlanabilecek çalışanların yararlanıcılarını korumak oldu.

ERISA'ya aşina olanlar, Kongre'nin bu hedefe üç tanınmış yolla ulaşılmaya çalışıldığını hatırlatacaktır; bunların her biri birçok kural ve yönetmelik tarafından desteklenmektedir: 1. İşveren, belirli mali bilgiler de dahil olmak üzere belirli bilgileri ifşa etmesini zorunlu kılmıştır. , işveren sponsorluğundaki emeklilik planı hakkında 2. İşveren sponsorluğunda bir planın emanetçisi olarak hareket edenler için gerekli olan davranış kuralları oluşturdu ve 3. Plan katılımcılarının hem plan katılımcılarının hem de yararlanıcılarına belirli hakları verdi. federal mahkemelerin yargı yetkisini vermeyi ve planın katılımcılarına ve yararlanıcılarına, plan sponsorlarının yanlış davranışlarından veya yetki vermeden zarar görmelerine izin vermek de dahil olmak üzere, federal mahkeme sistemi, tazminat ve çare arama hakkını da içeriyor.

Bu kural ve düzenlemelerden biri ERISA bağı olarak bilinen bir şeyi içerir.

ERISA Tahvil Nedir?

Bir ERISA bağı, aynı zamanda ERISA Fidelity Bond veya Fidelity Bond olarak da bilinir, dolandırıcılık veya sahtekârlıktan kaynaklanan kayıplara karşı Employee Retirement Income Security Act (ERISA) kapsamındaki bir emeklilik planını korur özel bir sigorta poliçesidir.

ERISA'nın idaresinden sorumlu olan ve kanunlara uygunluğun sağlanmasından sorumlu olan Çalışma Dairesi'ne göre, dolandırıcılık veya sahtekârlığın ERISA tahvillerine ilişkin olarak tanımlanması "hırsızlık, çalınma, zimmete para geçirme, sahtecilik, suiistimali, haksız soyutlama, haksız dönüşüm, kasıtlı yanlış başvuru ve diğer fiiller ".

ERISA Tahvilleri Diğer Sigorta Türlerinden Nasıl Farklı?

ERISA tahvillerinin kanun ve Çalışma Bakanlığı düzenlemeleri ile uyumlu olması için dahil edilmesi gereken çok özel hüküm ve koşulları vardır. İlk olarak, bir ERISA tahvili, dolandırıcılık ya da sahtekarlıktan kaynaklanan tüm kayıpların ilk kuruştan karşılanması gerektiği için, sigorta sözleşmesinde bir indirime benzer bir ekonomik etkiye neden olacak herhangi bir indirim yapılabilir ya da diğer hüküm içermez.İkincisi, bir ERISA tahvili, planın ve dolayısıyla plan katılımcılarının ve yararlanıcılarının geri yüklenebilmesi için, işveren sponsorluğundaki emeklilik planının kendisini sigorta poliçesinin lehdarı olarak adlandırması gerekir.

ERISA Tahvillerine Ne Kadar Sigorta Kapsamı Gerektirir?

Tek bir işveren sponsorluğunda emeklilik planını tartıştığımız varsayıldığımızda, ERISA tahvil kapsamı genellikle aşağıdaki şekilde belirlenir:

• Nakit ve / veya işveren sponsorluğundaki bir emeklilik planının menkul kıymetleri de dahil olmak üzere her bir kişi fonlara erişen veya bu fonlara erişen her kişi , bir önceki yılda ele aldığı veya ulaştığı tutarda yüzde 10'a kadar kaplanmalıdır.
• İşveren sponsorluğundaki emeklilik planında işveren tarafından çıkarılan menkul kıymetler hariç olmak üzere, kapsama alanı 1.000 $ 'dan az veya 500.000 $' dan daha fazla olamaz. g. Planda P & G ortak hisse senetlerinin hisselerini elinde tutan Procter & Gamble gibi bir şirket - bu durumda, gereken maksimum teminat, 1, 000, 000 $ 'ı aşamaz. Örneğin, 7 $' lık başarılı bir iş yaptıysanız, 000, 000 planda toplam varlıklarda, planda işveren tarafından çıkarılan menkul kıymet bulunmuyordu ve paraya erişimi olan iki çalışan vardı, bu çalışanların her biri planın ERISA tahtında 500.000 $ karşılığı kapatılacaktı. .

Bunun nedeni, 7,000 000 x 10 yüzde = 700,000 $, ancak 700,000 ABD Doları, izin verilen maksimum ERISA bağ gereksinimini 500,000 ABD dolarını aştığındadır. Öte yandan, bu plan işveren- bu iki çalışanın her birinin 700,000 $ karşılığında karşılanması gerekecektir, çünkü 700,000 $, bu tür yatırımları tutan planlar için geçerli 1.000.000 $ 'lık maksimum tavan tutarından daha azdır.

İşveren Departmanı, plan katılımcılarını ve faydalanıcılarını korumak için bir işverenin ERISA tahtında daha geniş kapsama alanlarını satın almaya karar verebileceğini unutmayın; ancak Çalışma Bakanlığı bu planın, daha yüksek olanların üst üste gelip gelmediğini karara bağlayacağına işaret ettiğine dikkat çekiyor giderler ek fayda haklı çıktı.

ERISA Tahvili için kim para ödüyor?

ERISA tahvilinin işveren sponsorluğunda emeklilik planını kapsadığı gerçeği nedeniyle, işverenin sponsor olduğu planın plan fonları kullanarak ERISA tahvillerinin primlerini ödemeleri kabul edilebilir olarak kabul edilmektedir.

ERISA Tahvili Kapsamına Girmesi Gereken Kimdir?

Çalışma Bakanlığı, "Bir çalışan fayda planının" para veya diğer mülkleri yöneten "kişinin ERISA kapsamında bir muafiyet kapsamına girmediği takdirde bağlı kalması gerektiğini belirtir ERISA, bunu herhangi bir kişi için yasadışı bir hale getirir 'düzgün bir şekilde bağlı olmadan plan fonları veya mülklerinin velayetini veya kontrolünü eline geçirmek, ele almak, dağıtmak veya başka şekilde kullanmaktır. "

- Çalışanların Fayda Planını bir ERISA Fidelity Tahviliyle Koruyun ] [Kaynak: İş Yayın Dairesi'nin Sayfa 2, Doğru Alınması - Sorumluluklarını Bilinir

-

1. ERISA'nın amaçları doğrultusunda, "fonlar" terimi geniş bir varlık yelpazesine sahiptir; e.g. Çalışma Dairesi, öncelikle halka açık hisse senetleri, tahviller, yatırım fonları, yatırım fonları, yatırım fonu, yatırım fonu, döviz ticareti yapılan fonlar vb. "Fonlar" terimi, ERISA tahvillerinin bu varlıklara karşı korunmak için mevcut olması gerektiğinden, katkıların nakit, çek veya diğer mülkiyet biçiminde olmasına bakılmaksızın işveren ve çalışan katkılarını da kapsar zimmetine geçirilmek veya bir şekilde yatırım yapılmadan yanlış yöneltilmek.
2. Sonra, Bir Çalışma Dairesi, bir kişinin bir önceki yıl boyunca fonları "kullandığı" gösteren altı testi belirlemek için aynı yayında devam eder. Bu testler şunlardır:
3. Kişi, nakit para, çek ya da işveren sponsorluğundaki emeklilik planına ait benzer mülklerle fiziksel temas kurdu mu?
4. Kişinin, işverenin sponsor olduğu emeklilik planından kendisine veya bir üçüncü şahsa para aktarma yetkisi veya gücü var mıydı?
5. Kişi, plan mülkünü müzakere yetkisine ya da güce sahip oldu mu? Çalışma Dairesi, bir gayrimenkul üzerinde bir ipotek çıkarmak, toprak veya bina unvanı tutmak veya fiziksel olarak hisse senedi sahibi olmak gibi örnekler sunmaktadır.
6. Kişinin doğrudan ödenmesi için başka bir ödeme otoritesi veya yetkisi var mı?

Kişinin, işverenin sponsor olduğu planda fonlara karşı çekilen çekleri veya diğer pazarlık belgelerini imzalama yetkisi var mı?

Kişi, "bağlanmayı gerektiren faaliyetler üzerinde" [s] gözlemciliği veya karar verme sorumluluğu var mıydı? "

Bu testlerin kalbinde, kimsenin fiziksel olarak varlıkları çalmak veya kötüye kullanma şansına sahip olup olmadığını veya varlıklar ile ilgili kuralları veya kişileri değiştirerek bunu yapma yetkisini bulmaya yönelik genel bir çabadır.

Birinci Taraf ERISA Tahvil ve Üçüncü Taraf ERISA Tahvilleri Arasındaki Fark Nedir?

Birinci taraf ERISA tahvil, işveren sponsorluğunda bir emeklilik planının kendisi için edintiği bir tahvil. Üçüncü taraf ERISA tahvilleri planın varlıklarını yönetmek için planın kiraya verdiği kayıtlı bir yatırım danışmanı gibi bir servis sağlayıcıyı kapsar. Üçüncü taraf ERISA tahvili söz konusu olduğunda, servis sağlayıcı genellikle sigorta şirketine, yönettiği tüm ERISA kapsamındaki hesapların veya planların listesini sağlar. Üçüncü taraf ERISA tahvilleri için, kapsama tutarı, önceden açıklanan limitleri aşabilir; çünkü her plan veya hesap kendiliğinden hesaplanır.

Hangi Tip Sigorta Şirketlerinin ERISA Tahvillerini Vermesine İzin Verildi?

ERISA tahvil piyasası oldukça düzenlenmiştir. ERISA tahvilleri, Hazine'nin Onaylı Kesinlik Dairesi Dairesi, Department Circular 570 olarak bilinen resmi bir hükümet yayınında tanımlanan, bir kefalet şirketi veya reasürör gibi bir sigorta şirketi tarafından verilmelidir. Çalışma Bakanlığı, Çoğu plana uymayan durumlarda, ERISA tahvilleri Londra Lloyds'da Underwriters olarak bilinen özel bir sigorta pazarından edinilebilir.

Ayrıca bir diğer yakalama da var: ERISA tahvilleri bağımsız bir sigorta şirketi tarafından ihraç edilmeli ve bağımsız bir sigorta aracı aracılığı ile satın alınmalıdır. Ya ikinizde önemli bir maddi menfaatiniz varsa, ERISA tahvilini o işletme aracılığıyla satın alamazsınız. Örneğin, bir imalat sektörüne sahipseniz ve aynı zamanda yerel bir sigorta acentesinde büyük bir paya sahipseniz, imalat işiniz için ERISA tahvilini kendi sigorta acentesinden alamazsınız.

• Bir Kişinin veya Planın ERISA Tahvil Kapsamına Sahip Olma Şartından muaf olduğu durumlar var mı?
• Evet. ERISA tahvilleri için gerek yoktur:
• ERISA'nın Başlık 1 bölümünde yer alan ve kilise emeklilik planları, devlet emeklilik planları ve diğer bazı planları içeren kuruluşlar. Eski davada, dini örgütlerin düzenleyici yüklerini hafifletmek için bir barınma olarak yapıldı ve haklı veya yanlış olarak büyük oranda hayır kurumları olarak görüldükleri için onlara özel muamele gösterdiler.

Finansal sektörde yer alan ve halihazırda oldukça düzenlenmiş olan bazı kuruluş türleri. Çalışma Bakanlığı'na göre, buna "bazı bankalar, sigorta şirketleri ve kayıtlı komisyoncular ve bayiler" dahildir.

"tamamen finanse edilmemiş" işveren sponsorluğundaki emeklilik planları; ben. e. , planın faydalarının işverenin genel yükümlülükleri ve yükümlülükleri olduğu durumlar.

ERISA Tahvilleri Ne Kadar Mal Varlıyor?

İyi haber, ERISA tahvillerinin inanılmaz derecede ekonomik olması; kapsanan toplam tutarı düşündüğünüzde piyasadaki en ucuz sigorta kapsamındaki ürünler arasındadır. Genellikle, ERISA tahvilinin, işveren sponsorluğundaki emeklilik planının genel boyutuna bağlı olarak, birkaç yüz dolardan veya birkaç bin dolara mal olmayacağı düşünülmektedir.

Bir Son Not ERISA Tahvilleri Hakkında ERISA tahvilleri, işverenin sponsor olduğu emeklilik planlarını, bu işleme fonlarının yanlış yönlendirilmesinden veya planın sorumluluğundan sorumlu olanlardan korumak içindir. Bir sigorta ürünü olarak, bir ERISA tahvili esas olarak mütalaa sorumluluk sigortasından farklıdır. İkincisi, mütevelli sorumluluğunun ihlallerine karşı mütevelliyi ve / veya planı kapsayan özel bir sigorta sözleşmesidir.