Neden bir Form 1099 almıştım? İşte onunla ne yapacağım

1099 formu nedir ve neden yatırımcılar bunları alıyor? 1099'ların IRS ile dosyalanması gerekiyor mu?

Her yıl Ocak ayı başında müşterilerin neden 1099-R veya 1099-DIV aldıklarını soran çağrıları alıyorum. Bu yazıda, bazı yaygın karışıklıkları gidermek ve neden bir 1099 aldığınızı ve bununla ne yapacağınız hakkında birkaç cevap sunacağım.

1099-R Formları Nedir?

Vergi yılı boyunca bir IRA, 401 (k) ya da yıllık gibi emeklilik ya da vergi ertelenmiş hesabı bulunduğunuz bir yatırım fonu şirketinden ya da emanetçisinden yatırımcılara, 1099-R formları gönderilir.

Müşterilerim en çok 1099-R sorarlar çünkü emeklilik hesabından herhangi bir dağıtım şekli olduğunda form gönderilir. Bunun çoğu insanın kafasını karıştırabilmesinin nedeni, bir dağılımın tanım gereği mutlaka nakit para çekme anlamına gelmediğidir. Dağıtımın yaygın bir biçimi, bir kişinin 401 (k) 'yi doğrudan örneğin bir IRA'ya aktardığı doğrudan rollover'tır. Doğrudan bir devrilme genellikle vergiye tabi bir olayı tetiklemese de, yine de IRS'ye bildirilmesi gereken bir dağıtım türüdür.

1099-DIV Formları Nelerdir?

1099-DIV formları, yatırım fonu şirketlerinden yatırımcılara, vergi yılında yatırımcıya dağıtılan temettü veya sermaye kazançlarını bildirmek üzere gönderilir. Çoğu karışıklık, 1099-DIV'nin edinilmesiyle ortaya çıktığı zaman, yatırımcı bilerek herhangi bir temettü almadı veya sermaye kazanımlarını tetikleyebilecek herhangi bir ticaret, hesaplarına (larına) yer vermedi. Yatırım fonlarını, bireysel bir aracı hesap gibi vergiye tabi bir hesapta tutarsanız, yatırım fonu kendisi, fon içinde tutulan hisse senetlerinin satışından elde edilen sermaye kazançlarına sahip olabilir.

Bu yatırım fonu sermaye kazançları dağıtımı yatırımcıya iletilir. Çoğu zaman, temettüler ve sermaye kazancı yatırım fonuna yeniden yatırıldı, dolayısıyla bu vergiye tabi olaylar yatırımcı tarafından fark edilmedi … 1099-DIV gelene kadar. Bir yatırımcı IRA, 401 (k) ya da yıllık gibi bir vergi ertelenmiş hesabında yatırım fonu tutarsa, temettüler ve sermaye kazançları şu anda yatırımcıya vergilendirilmemektedir ve bu nedenle hiçbir 1099-DIV alınmamaktadır.

1099 Formunda Yapılması Gerekenler (ve Gelecekte Onları Almaktan Nasıl Engellenecekleriniz)

Elbette, 1099'ları vergi uzmanınızla tartışmalısınız veya IRS'ye göz atın. gov ancak 1099-R ve 1099-DIV öncelikle dokümantasyon içindir (denetim durumunda vergi dosyalama işlemini desteklemek için). Genellikle, IRS'ye 1099'un bir kopyası da yatırım fonu şirketinden gönderilir.

Aşağıda yatan bir ders, yatırımcıların çeşitli yatırım fonlarına vergilendirilmesinin farkında olması ve vergilerin asgari düzeyde tutulması için belirli hesaplara fon yerleştirilmesi gibi akıllıca bir varlık konumu uygulaması gerektiğidir.Örneğin, yatırımcı gelir talep etmediği sürece vergiye tabi bir hesapta temettü ödeyen yatırım fonu yatırım yapmak akıllıca olmayacaktır, çünkü bu fonlar vergiler üretir, bu da getirilerinizde bozulabilir. Bunun yerine, yatırımcı, mevcut vergilendirmeyi önlemek ve ilgiyi artırarak fonun daha hızlı büyümek için bu fonun IRA'sına yerleşebileceğini belirtti.