En fazla 529 Sınır: Katkı payı, Bakiye ve Vergiler

Yüksek öğretim çoğunlukla doğru üniversitenin yüksek lisans veya yüksek lisans derecesi ile daha yüksek gelir elde etmeye neden olur. Bu layık bir yatırım, ancak okul pahalıdır ve maliyetler artıyor. Burslar kartlarda yoksa (ve öyle olsalar bile) eğitim için para kazanmanın erken ve sıklıkla yapılması iyi bir fikirdir. Vergileriniz hakkında biraz yardım alabilirsiniz.

En güçlü üniversite tasarruf araçlarından biri 529 üniversite tasarruf planıdır.

İlgili vergi kanunlarını uyguladığınız sürece paranız bu programlarda vergiden muaftır ve önemli katkılarda bulunmanıza izin verir. Yıllık maksimum 529 katkı limiti yoktur, ancak 529'da ne kadar tasarruf edeceğinize karar verirken aklınızda bulundurmanız gereken başka faktörler vardır.

Maksimum Katkı Limitleri?

IRS, bir 529 planına ne kadar katkıda bulunabileceğinizi sınırlamıyor. Devlet destekli programlar olarak, her devlet ne kadar birikebileceğiniz konusunda sınırlar belirtir. Neyse ki çoğu tasarruf için bu azami sınırlar endişelerinizden en azıdır - çoğu insan yakınlaşmayacaktır. Ancak, önemli varlıklarınızın bulunması için şanslıysanız, eyaletinizle (veya farklıysa, 529 hesaplarınızı barındıran eyaletle) kontrol etmeniz yeterlidir.

Devletler, uygun kurumlarda toplam yüksek hesaplı hesap bakiyelerini (yıllık katkı payı değil) sınırlarlar. Masraflar şunları içerebilir:

• Öğrenim ücretleri ve ücretler
• Oda ve pansiyon
• Ders kitapları
• Okullar için kullanılan bilgisayarlar
• Enstitü (yukarıdaki masrafların bir başka turu için)

Bu masraflar, bu nedenle maksimum sınırlar buna göre yüksektir. Örneğin, New York'ta, faydalanıcı New York 529 varlıklarında 375, 000 ABD doları olana kadar katkıda bulunabilirsiniz.

Bundan sonra, hesap büyümeye devam edebilir (örneğin, faiz kazançları yoluyla), ancak limit kaldırılmadığı sürece yeni katkılara izin verilmeyecektir. Diğer devletlerin de benzer şekilde yüksek sınırları vardır. Kaliforniya azami değeri 475,000 ABD doları, Michigan ise 500.000 ABD doları kadar. ABD'nin herhangi bir eyaletinde izin verilen azami miktarı bulmak için devletin yayın broşürünün bir kopyasını edinin. Bu numaralar zaman zaman değişir; bu nedenle, para ile ilgili herhangi bir karar vermeden önce daima kendiniz doğrulayın. Unutmayın ki azami sınır, hangi 529 programını kullanacağınızı belirleyen birçok faktörden sadece biridir. Özellikle ev devletiniz katkıda bulunmak için vergi avantajları sunuyorsa, devlet dışına çıkma ve kesintiden vazgeçme artı ve eksilerini değerlendirmelisiniz.

Hediye Vergisi Sorunları

529 planında çok fazla para tasarruf edebilirsiniz, ancak çok hızlı bir şekilde para eklerseniz sorunlar yaşanabilir.

"Hediye vergisi", IRS katılmadan önce başkasına ne kadar verebileceğinizi sınırlar.Hem ABD vatandaşı olan eşler sınırsız miktarda para verebilirler, ancak bir çocuk, torun veya başka bir şahsa 529 planına katkıda bulunmaya başladığınızda şeyler değişir. Bu katkılar hediye olarak kabul edilebilir ve bu hediyeler mevcut veya gelecekteki vergileri etkileyebilir.

Yıllık hariç tutma:

Bireylere hediye vergisi sorunlarını tetiklemeden önce belirli bir miktarda hediye vermesine izin verilir. Yıllık hariç tutma olarak bilinen bu miktar, 2017'de 14.000 $ 'dı (529 plan aşağıda açıklanan benzersiz faydalardan faydalanmasına rağmen). Bu miktar, alıcıyı değil de hediye alan birey için geçerlidir; dolayısıyla ortak bir vergi beyannamesi veren evli bir çift hediye vergisi sorunlarını tetiklemeksizin 28.000 $ 'dan vazgeçebilir. Örneğin, çiftin hediye vergisi etkileri olmaksızın çocuğunuzun 529 hesabına olabildiğince fazla katkıda bulunmak istediğini varsayalım. Her birey (birey olarak hareket ederek) 14.000 $ 'dan fazla katkıda bulunabilir. Maksimum değerden fazlasını mı veriyorsunuz?

Bir yılda aynı kişiye 14.000 $ 'dan fazla hediye çekiyorsunuz. Ancak, hediye olarak, görünen kadar kötü değil Form 709, IRS'ye rapor gerekir. Hediye üzerinde vergi ödemenize gerek kalmaz - potansiyel olarak hayat boyu dışlanma için geçerli olabilir.

Beş yıllık seçim:

IRS, 529 katkı payı için hediye vergi sonuçlarını önleme potansiyeli ile bir defada beş yıllık katkı yapabilmenizi sağlar. Bir birey, bir yararlanıcının 529'una bir defaya mahsus olarak 70, 000 (veya evli bir çift için 140, 000 dolar) katkıda bulunabilir, ancak beş yıllık seçim için Form 709'u kullanmanız gerekecek. Bu, bir tasarruf planı atlamak için güçlü bir yoldur. Bununla birlikte, kurallar karmaşık olabilir ve yanlışlıkla "hediye çakışması" ve çok fazla vermesi kolaydır. Önümüzdeki beş yıllık değer dışılıkları kullanıyorsunuz, o yıllardaki ek hediyeler vergi sonuçları olabilir. Ayrıca, katkıda bulunan kişi bu 5 yıllık süre içinde ölürse, mülklerinin emlak vergisi amacıyla katkının bir kısmını ("geri alma" olarak bilinir) dahil etmeleri gerekebilir. Doğrudan ödemeler:

Öğrenim masrafları için bir yüksek öğretim kurumuna doğrudan ödeme yaparsanız, bu ödemeler genellikle hediye vergilerine tabi değildir. Bir yenidoğan için para yatırdıysanız bu pek yardımcı değildir, ancak bir çocuk okula giderken yardım eden ebeveynler veya dedesi için yardımcı olabilir. Bu strateji mükemmel değildir - yalnızca öğrenim ücretleri için yararlıdır. Oda ve pansiyon veya diğer giderler için para hediye olarak kabul edilebilir. Ayrıca, öğrencinin maddi yardım alma kabiliyetini de etkileyebilir. Kesintiler Üzerindeki Sınırlar

Bilinen bir diğer sınır, cari yıl vergi kazancı elde etme derecenizdir. Bazı eyaletlerde, eyaletinizin 529 planına katkıda bulunmanız durumunda bir devlet gelir vergisi indirimi almaya hak kazanabilirsiniz. Devlet vergi indirimleri genellikle federal gelir vergisi kesintileri kadar cömert değil, ancak bir çocuğu büyütürken ve geleceği planladığınızda her dolar sayılır.

529 hesaplarının birincil amacı muhtemelen gelecek masraflar için varlık yaratmaktır (devlet vergi indirimi almayın), bu yüzden limitlerin ne olduğu umurumda değil. Bununla birlikte, katkıda bulunmaktan ne kadar fayda sağladığınızı bilmek her zaman iyidir - ve iddia etmesine izin verilmediğiniz bir tenzil talebinde bulunmak istemezsiniz.

Örneğin, New York 529 planını kullanan New York devlet mükellefleri, devlet vergi beyannameleri hakkında 5,000 $ (veya evli çiftler için 10 000 $) düşebiliyor olabilir. Illinois bu tutarı iki katına çıkarır (evli bir çift 20.000 dolara kadar düşebilir) ve bazı eyaletler katkılarınızın tamamını kesmenizi sağlar. Konuyu daha da karmaşıklaştırmak için, bazı devletler vergi indirimcisini iddia eden mükellef üzerindeki sınırı baz alırken, bazıları her yararlanıcı için ayrı limitler uyguluyor (birden fazla yararlanıcıya katkıda bulunmak toplam tenzilat sağlayabilir).

Bir 529'a katkı, bir federal gelir vergisi indirimini hak etmeyebilir, ancak bunun federal bir yararı olmadığını söylemek mümkün değildir. 529 yılı içindeki kazançlar her yıl vergilendirilmemektedir ve parayı nitelikli yüksek öğrenim masrafları için kullanırsanız potansiyel olarak vergilendirmeden tamamen çıkabilmektedir. Tabii ki, nitelikli giderler için bu fonları kullanmazsan kazançlar üzerinden gelir vergisi ve ceza vergisi ödemeyi riske edersiniz.

Önemli Bilgi

Bu sayfa karmaşık vergi konularına ve devlet tarafından yürütülen programlara genel bir bakış sunmaktadır - ancak mesleki tavsiye yerine geçmez. Büyük kararlar almadan veya para ile harekete geçmeden önce lütfen yerel bir vergi danışmanına ve bulunduğunuz eyaletteki kuralları bilen bir finansal planlamacıya danışın. Bu sayfadaki bilgiler yanlış olabilir veya kişisel durumunuz için geçerli olmayabilir. Sorunları oluşmadan önce önlemek (uzmanla danışarak) onları düzeltmekten daha iyidir. Bu yazıda yer alan bilgiler vergi veya yasal tavsiye değildir ve vergi veya yasal tavsiye yerine geçmez.