Roth IRA Para Çekme Vergisi Yoktur veya Değil mi?

Aşağıda, Roth IRA'nın geri çekilmesinin vergiden muaf tutulup korunmayacağını belirlemek için kullanabileceğiniz basit bir kurallar seti bulunmaktadır.

Roth IRA vergi kaçırıyor mu?

Evet, yaşınız ne olursa olsun, yalnızca orijinal katkı miktarınızı geri çekerseniz.
Evet, eğer 59 ½ ya da daha büyük yaşındaysanız ve Roth'unuzu 5 yıl ya da daha uzun süredir (Roth'unuzu ilk kez kurduğunuz ve katkıda bulunduğunuz yılın başından itibaren ölçtüldüyseniz).

Yaşınız 59 ½ ve olan Roth IRA'nızı 5 yıl veya daha uzun süre yaşamış durumdasınız, ancak devre dışı olduğunuz için dağıtımı yapıyorsunuz, Roth'un mirasçısı sizsiniz. veya bir istisna karşılıyorsunuz, çünkü dağıtım, IRS Yayın 590-B, Erken Dağılımlar, İstisnalar bölümünde açıklandığı gibi ilk ev satın almak ya da yeniden inşa etmek için kullanılıyorsa.

Roth IRA Ne Zaman Vazgeçebilir?

Roth IRA çekilişleriniz şu durumlarda vergilendirilebilir:

Roth'u açtığınız için 5 yıllık kuralı görüşmediyseniz ve yaşınız 59 ½ : ise, gelir vergileri ve Geri çekilen kazançlar üzerinden% 10 ceza vergisi. Erken çekilme cezası vergisine ilişkin sekiz istisnadan birini yerine getirirseniz% 10 ceza kesilebilir.
5 yıllık kuralları yerine getirdiniz ancak 59 ½ n yaşındasınız: Geri alınan kazanç gelir olarak ve gelir vergisine tabi olacak, ancak% 10 ceza vergisine tabi olmayacak .
5 yıllık kuralları yerine getirdiniz, ancak henüz 59 ½ : Geri alınan kazancınız gelir olarak kabul edilecek ve gelir vergileri ve% 10 ceza vergisine tabi olacak. IRS Yayını 590'ın 64. sayfasında listelenen istisnalardan birine uyarsanız% 10 ceza kesilebilir.

Yukarıdaki bölüm kazançlar hakkında konuşmaktadır. Kazançlar katkı payları veya dönüşüm miktarları ile aynı değildir. Roth IRA'lardan para çektiğinizde para çekme işleminin hangi bölümünün katkı, dönüşüm veya kazanç olduğu belli bir sırada gerçekleşmiş sayılır. İşte böyle çalışır:

Düzenli primler ilk önce çekilir . Bu, Roth'u açtıktan sonra yaşa ve süreye bakılmaksızın vergiden muaftır.

Dönüşüm ve devrilme tutarı, ilk giren ilk çıkar yöntemi ile . Dönüşüm / devreden çıkarma tutarının vergiden düşen kısmı ilk önce dönüşümle sonuçlanan brüt gelirinize dahil etmeniz gereken vergiye tabi bölüm. Daha sonra geri çekilen dönüşüm veya devir gideri tutarı% 10 ceza vergisine tabi olabilir. Bu hüküm, 59 ½ yaşın altındaki insanları düzenli bir IRA'ya tabi tutmak, bunu bir Roth'a çevirmek ve daha sonra bir dağıtım yapmak suretiyle geleneksel IRA erken para çekme cezası vergisinden kaçınmak amacıyla hazırlanmıştır.

Bunun önüne geçmek için, fonları bir Roth'a çevirdiğinizde, 5 yıllık bir saat başlar ve 5 yıllık süre dolmadan geri çekilen dönüşüm anında gelirde bulunması gereken tutarlar şunlardır: % 10 ceza vergisine tabidir. Bu% 10 ceza, 59 ½ ya da daha sonrasında meydana gelen Roth dönüşümlerinden elde edilen dağılımlar için geçerli değildir.

Katkılardan kazanç. Yukarıdaki bölüm 2 veya 3. maddedeki nitelikleri sağlamadığınız sürece geri çekilen katkılarla ilgili kazançlar gelir vergileri ve% 10 ceza vergisine tabidir.

Örnekler

Aşağıda, bu kuralların nasıl uygulanacağını gösteren birkaç örnek verilmiştir.

Sally

Sally 58 yaşında. İlk Roth'ini açar ve 6 bin dolar katkıda bulunur ve Geleneksel IRA'dan 50 000 doları bu Roth IRA'ya dönüştürür. İki yıl sonra, Sally, Roth IRA değeri 60, 000 dolara 60 yaşına ulaştı. Motorlu bir ev satın almak için hepsini ödedi.

Sally, dönüşümü sırasında vergi ödemesine ve yaşın üstünde olduğu için cezalandırılmadığına göre, $ 6,000 katkılarıyla hiçbir vergi ödemiyor ve dönüşümünden 50.000 $ 'lık herhangi bir gelir vergisi veya% 10 ceza vergisi ödemiyor 59 ½. 5 yıllık kuralına uymadığı için sadece kazançlarına atfedilen 4,000 dolarlık gelir vergisi ödüyor.

Sally yalnızca 56 bin dolardan çekmiş olsaydı hiçbiri vergiye tabi olmayacak ve kazançlar vergisiz kaldıktan sonra 3 yıl daha kalmış olabilir.

John

John 58 yaşında ve 5 yıldan fazla bir Roth IRA'ya ve 20.000 $ dengesine sahip. 10 000 $ 'ı orijinal katkılarından geldi ve geçen yıl 8000 $' ı geleneksel IRA'dan Roth'a. Roth'un 2.000 $ 'ı ise yatırım kazançlarından kaynaklanıyor. John, Roth IRA'sının tamamında para birimi ödüyor.

İlk 10 bin doları geri çekme konusunda orijinal katkılarını geri çektiği için hiçbir vergi ödemiyor. Sonraki 8,000 dolarlık geri çekme işleminde, dönüşümden bu yana 5 yıldan kısa bir süre geçtiği için% 10 ceza vergisi ödüyor.

5 yıllık kuralın ikili şartlarını yerine getirmediği ve 59 ½ yaşın üzerinde olması nedeniyle, tüm yatırım kazançları olan 2.000 $ geri çekme işleminde gelir vergisi ve% 10 ceza vergisi öder Muafiyetlere tabi değildir. Eğer 59 ½ yaşını doldurduysa, çekilme kısmında vergi ödemeyecektir. 59 yaşın üstünde iken ancak 5 yıllık kuralına uymamış olsaydı, çekilme kısmında ceza vergisi değil gelir vergisi ödeyecektir.

Roth 401 (k) 'lar farklıdır

Yukarıdaki çekilme talimatları, bir Roth dağıtımında vergi borcu olup olamayacağınızı anlamanıza yardımcı olmalıdır. Unutmayın, Designated Roth Hesapları adı verilen Roth 401 (k), biraz farklı çalışır; bu nedenle, bir Roth 401 (k) 'da çalışıyorsanız, yukarıdaki kuralların tümü geçerli değildir.