Çalışanlara Göre Nakit Hırsızlığı

Küçük işletmelerin uğradığı en yaygın iddialardan bazıları hırsızlık talepleri. Bu iddiaların çoğunda çalışanlar tarafından çalınan nakit bulunmaktadır. Nakit bir çalışan hırsızın bakış açısından kraldır. Çoğu zaman kolayca kullanılabilir ve çalınması kolaydır. Nakit aynı zamanda oldukça sıvı haldedir. Böylece, hırsızlar diğer mülkiyet türlerine göre daha cazip gelir.

Küçük işletmeler özellikle çalışanlar tarafından nakit para hırsızlığına karşı savunmasızdır.

Birincisi, küçük firmalardaki işçiler sıklıkla çok az gözetim altında çok işlev görürler. Bir örnek, alacak hesaplarını, borç hesaplarını ve bilançonun aylık mutabakatını ele alan bir muhasebeci. İkincisi, birçok küçük şirket, sahteciliği önlemek için spot mali kontroller ve yıllık dış denetim gibi temel kontrollerden yoksundur. Üçüncü olarak, birçok küçük işletme sahipleri kilit çalışanlara çok fazla güveniyor ve sahtekârlık işaretlerini kabul etmeye isteksiz davranıyor.

Nakit Hırsızlığı Türleri

Sertifikalı Sahtekarlık Sınavı Derneği üç çeşit nakit hırsızlığı önermektedir. Bunlar kaygısızlık, nakit sıkıntısı ve hileli ödemelerdir. ACFE'ye göre, işverenden gelen tüm nakit suistimallerinin yaklaşık% 19'u kaymağını içerir. Yaklaşık% 13'lerde hırsızlık ve% 68'i hileli harcamaları içeriyor. Bu eylemlerin her biri aşağıda açıklanmaktadır.

Skimming

Skimming , henüz işverenin muhasebe sistemine girmemiş nakit hırsızlığı anlamına gelir.

Örneğin, müşteri nakit kullanarak bir satın alma işlemi yapar. Bir çalışan parayı cebe koyar ve asla nakit defterindeki satışı çalar. İşletme sahibi hırsızlıktan habersiz çünkü satış kayıtları mevcut değil.

Kayma da kontrollerin çalınmasını gerektirebilir. Örneğin, bir dişhekimliği bürosundaki bir çalışan, hastalar tarafından dişhekimliği hizmetleri için ödeme olarak gönderilen çekleri toplar.

İşçi, çeklerin bir kısmını işvereninin hesabı yerine kişisel hesaba yatırır. Eksik çekler, işverenin muhasebe sistemine asla girilmediğinden, işveren, aldıklarını bilmiyor.

Nakit Larceny

Nakit kısıntısı , nakitin işverenin kitaplarına kaydedilmesinden sonra çalınması anlamına gelir. Larceny, kaybolmuş fonlar işverenin muhasebe sistemine kaydedildiğinden, gizlenmekten çok gizlemek daha zor. Hırsızlığa bir örnek, bir çalışanın satış yapması sonrasında para çekmecesinden nakit çalınmasıdır. İşçi daha sonra, paralarını bir yazar kütüğü planı (aşağıda tartışıldı) aracılığıyla örtmeye çalışabilir. Yanlış bir geri ödeme yapabilir, satışı geçersiz kılabilir veya nakit kayıt bandını değiştirebilir veya imha edebilir.

Sahtekarlık Ödemesi

Nakit kısırlığı gibi, hileli ödeme, işverenin kitaplarına kaydedilen nakit para hırsızlığını içerir.Sahtekar ödeneklerde bir çalışan, işveren tarafından yetki verilmeyen bir amaçla para serbest bırakmak için pozisyonunu kullanır.

Sahtekarlık yapmanın çeşitli türleri vardır. Bunlar arasında şunlar bulunur:

• Tamfikayı Kontrol Et Bir çalışan sahte bir kontrol oluşturabilir veya var olanı değiştirebilir. Örneğin, bir çalışan bir müşteriden çek çekini değiştirir. İşverenin adını alacaklı olarak onun ismiyle değiştirir. İşçi daha sonra çekini kişisel bir hesaba yatırır.
• Nakit Kayıt Şemaları Bir işçi önceki bir satış işlemini geçersiz kılarak veya sahte para iadesi yaparak kayıttan nakit para çalar.
• Faturalandırma Şemaları Bu dolandırıcılık türü, satınalma emri veya fatura gibi sahte bir belgedir. Sahte belge oluşturduktan sonra işçi bir çek gönderir. Daha sonra hesabı ödenir veya bir kişisel hesaba yatırır. Bir fatura planı, yanlış ödemeleri veya yanlış bordro kayıtlarını da içerebilir. Örneğin, bir çalışan sahte makbuzlar kullanarak bir gider raporu gönderebilir. Alternatif olarak, bir zaman kartı değiştirebilir veya bir "hayalet çalışanı" yaratabilir.

Sigorta Kapsamı

İki nedenden ötürü bir çalışan tarafından nakit para cezası, tipik bir ticari mülkiyet politikası kapsamında değildir. Birincisi, nakit, kapalı mülk olarak nitelendirilmez. Çoğu politika, kapsamındaki mülkiyet tanımındaki hesapları, faturaları, para birimini, parayı, notları veya menkul kıymetleri hariç tutar.

İkinci olarak, çoğu politika, bir çalışanın (geçici işçi veya kiralık işçi dahil olmak üzere) yaptığı sahtekâr veya cezai bir davranıştan kaynaklanan kayıp veya hasarı hariç tutmaktadır.

Şirketinizi çalışanların hırsızlığına karşı korumak için çalışanların hırsızlığı kapsamına girme hakkına sahip olabilirsiniz (ayrıca şahısların sahtekârlık kapsamı olarak da bilinir). Bu kapsama, bir mülk veya paket politikasına, bir ciro veya suç kapsamı formuyla eklenebilir.