Erken Dağılımlar Bir IRA'dan

İnsanlar, elli dokuz buçuk yaşında dönmeden önce bireysel emeklilik hesaplarına girmek zorunda kalabilirler. Bireysel bir emeklilik hesabından "erken" olarak kabul edilen yaş budur. Erken dağıtımlar potansiyel olarak% 10 ek vergilere tabidir. Bu uygulanacak normal vergi oranlarının üstünde yüzde on.

Aşağıda, bireylerin emeklilik hesaplarından erken bir dağıtım yapmayı düşündükleri bazı ipuçları verilmiştir.

Bireysel Emeklilik Hesaplarından Erken Dağılımı Alma Esasları

1. Bir kişi 59 yaşına gelmeden önce her türlü emeklilik hesaplarından (IRA) elde edilen dağılımlar. 5 yaşındaki çocuklara 10 Bir istisna geçerli olmadığı sürece erken dağıtım zamanı yüzdesi.
2. % 10 ek vergi, IRA dağıtımının vergiye tabi kısmı için geçerlidir.

% 10 Erken Dağılım Sorgusu İstisnaları

• Yeni emeklilik hesabınıza "doğrudan devreden çıkarma" yaptınız.

Emeklilik tasarruflarınız doğrudan eski emeklilik hesabınızdan bir emanet-toplayıcı havalesi işleminde yeni bir emeklilik hesabına aktarılırsa, bu devrilme bir dağıtım sayılmaz. Bu vergi dışı bir olaydır ve% 10'luk ek ücret uygulanmaz.

• Bir toplu ödeme aldınız, ancak parayı 60 gün içinde nitelikli bir emeklilik hesabına yatırdınız.

Eğer tasarruflarınızı kendiniz kişisel olarak elinize alıp, o parayı başka bir emeklilik hesabına yatırarak eski tasarruflarınızdan dolaylı olarak tasarruflar elde ederseniz, bu dolaylı para aktarımı bir dağıtım sayılmaz.

Bu vergi dışı bir olay ve% 10 ek vergi geçerli değildir. Dolaylı bir dolaşmayı tamamlamak için bir kişinin 60 gününün olduğunu unutmayın. Ve eski emeklilik planının yöneticisi büyük olasılıkla vergileri stopaj yapacak ve bu da brüt tutardan daha az alacağınız anlamına geliyor. Brüt tutarın tamamını devralmak istiyorsanız (vergi ve ek ödemeleri önlemek için), farkı oluşturmak için diğer fonları kullanmanız gerekir.

Örneğin, IRA1'de 10, 000 dolara sahipsiniz ve IRA2'ye dolaylı aktarmayı yapmak istiyorsunuz. Plan yöneticisi% 20 federal vergiyi ($ 2, 000) tazmin eder ve size 8000 $ tutarında bir çek yaparsa. 60 günlük zaman aralığında yalnızca 8000 ABD Doları tutarında ödeme yaparsanız, vergiden ve% 10'luk kesintiden kaçınırsınız 8 bin dolar, ancak kalan 2 bin dolar vergiye tabi olacaktı. 10, 000 tutarındaki tüm vergilerden kaçınmak için farkı oluşturmak için diğer fonları kullanmanız gerekecek. (Vergi beyannamesini verdiklerinde peşin ödenen vergi için bir kredi olarak 2 bin doları geri almış olursunuz.)

• Kalıcı veya tamamen özürlü sizsiniz.

Bir kişi devre dışı bırakıldıysa,% 10 ekstra ödeme geçerli değildir.IRS, "Bedensel veya zihinsel durumunuzdan ötürü önemli kazançlı bir faaliyette bulunamayacağınızı kanıtlayabiliyorsanız," Doktor, durumunuzun ölümle sonuçlanacağını veya hastalığa Sürekli ve süresiz "(Yayın 590-B, Bireysel Emeklilik Düzenlemelerinden Dağılımlar, engelliler bölümü).

• İşsiz kaldınız ve sağlık sigortası primleri ödedi.

Sağlık sigortası istisnasına% 10'lık surta ek olarak olmak için dört kriter vardır.

1. İşini kaybettin.
2. En az 12 hafta üst üste işsizlik ödeneği aldınız.
3. IRA'dan ya işsizlik tazminatını aldığınız ya da ertesi yılda ya da aynı yılda para dağıttınız.
4. Yeniden istihdam edildikten sonra en geç 60 gün içinde IRA'dan para dağıttınız.

Bu dört şartın hepsi karşılanırsa, yıl boyunca kendiniz ve aileniz için tam bir sağlık sigortası maliyetine kadar, erken dağıtım miktarına% 10'luk ek vergi uygulanmaz. (Yayın 590-B, sağlık sigortası bölümü.)

• Kendiniz veya bir yakınınız için üniversite giderleri için ödeme yaptınız.

Nitelikli yüksek öğrenim harcamalarına kadar erken dağılımlar% 10'luk bir zamana tabi değildir. Yüksek öğrenim giderleri, kolejler, üniversiteler ve ticaret okulları gibi orta öğretim sonrası eğitim için gerekli olan ders, kitap ve diğer gerekli malzemelerin ve ekipmanların maliyetini içerir.

(Yayın 590-B, yüksek öğrenim harcamaları bölümü.)

• İlk kez bir ev satın aldınız.

İlk kez ev sahibi olanlar, IRA'dan% 10'luk suraya katılmak zorunda kalmadan 10 bin dolara kadar erken dağıtım yapabilirler. Hak kazanmak için üç kriter vardır:

1. IRA'dan dağıtılan miktar, ev satın alınması, inşası veya yeniden inşa edilmesi veya kapanış masrafları ile ilgili masrafları ödemek için kullanılır.
2. İlk kez ev satın alıcısı, satın alındığı tarihte biten iki yıllık dönemde birincil konutu olmayan bir kişidir. (Ebeveynler veya büyük ebeveynler, ilk kez ev satın alıcısı istisnasını, çocuklarına veya torunlarının ev satın almalarına yardımcı olmak için de kullanabilirler.)
3. Kişi başına ilk kez ev satın alıcısı dağıtımları için 10 $ 000 ömür boyu bir limit var.

Evlendiyse, her iki eş de% 10'luk katkı olmadan IRA'larından 10 bin dolar alabilir.

• Sağlık giderleri, düzeltilmiş brüt gelirinizin% 10'unu aşarak ödediniz.

Büyük ödenmeyen tıbbi harcamalara sahip olanlar% 10'luk suresi ödemeden erken bir dağıtım yapabilirler. % 10 ekstra ödeme, yıl içinde tıbbi giderler için cepten ödenen miktardan daha fazla olmayan erken dağıtım miktarına, düzeltilmiş brüt gelirinizin eksi% 10'una uygulanmaz. Not: Vergilendirilebilir dağılımlar, düzeltilmiş brüt geliri artıracaktır.

• IRS, emeklilik hesabınızı vergi borçlarını ödemeye koydu.

Internal Revenue Service, UAÖ'nü olağanüstü vergi borçları ödemesi için öderse, bu dağıtım% 10'luk bir ek ücrete tabi değildir.IRS, bu istisnanın farkındadır.

• Siz aktif görevinize yedek olarak çağırıldınız.

Ordular Ulusal Muhafız, Ordu Koruma, Deniz Koruma, Deniz Kuvvetleri Rezervi, Hava Ulusal Muhafızları, Hava Kuvvetleri Rezervi, Sahil Güvenlik Rezervi veya Halk Sağlığı Hizmetinin Yedek Birlikleri'nde görev yapan insanlar IRA'larından 10 Aşağıdaki dört koşul karşılanırsa yüzde ekstra:

1. Kişi, 11 Eylül 2011'den sonra aktif göreve çağırılır.
2. Kişi 179 günden fazla aktif görevde bulunmaya veya sınırsız bir süre için bir yedek bileşenin üyesi.
3. Erken dağılım, bir IRA'dan veya 401 (k) ya da 403 (b) ya da benzer grup planının seçmeli erteleme bileşeninden gelmektedir.
4. Erken dağıtım, sipariş tarihi ya da aktif görev çağrısı ve aktif görev süresinin bitişi arasında gerçekleşir. (Başka bir deyişle, dağıtım o zaman diliminden önce veya sonra gerçekleşmez.)